远程工作在 COVID-19 大流行期间变得流行，并将继续存在。 越来越多的人选择在家工作。 作为远程工作者，您可以为您的业务费用享受一定的税收减免。 但是，只有一些远程员工有资格获得这些税收减免。
自 2018 年税制改革以来，通常只有自雇人士才能申请远程工作的税收减免。 这种分类的一些例外情况包括表演艺术**和军事预备役人员。
这意味着远程员工或在另一家公司工作的人不能再申请在家工作的税收减免。 相反，雇员应该要求雇主报销。 这项法律也有例外。 一些州有自己的法律，允许员工在州纳税申报表上扣除未报销的费用。
如果您在纳税年度作为公司员工在家工作，您通常不能申请与您的工作相关的家庭办公费用。 如果您在某种程度上是自雇人士，您可以扣除您的家庭办公费用。 这意味着您既是雇员又是有副业的个体经营者。 您的家庭办公室费用的扣除额必须与您的自雇应税收入有关，而不是您员工的工作收入。
最简短的答案是否定的。 许多人作为公司员工远程工作。 由于大流行，这种方式变得越来越流行，因为许多员工喜欢远程工作体验。 在这些情况下，工人被归类为远程员工，而不是独立承包商。
独立承包商是提供服务的个体经营者，不被归类为雇员。 自雇人士可以申请运营费用和在家办公的税收减免。
除了员工工作之外从事兼职工作的员工也可能有资格获得与自雇相关的某些扣除。
只有自雇人士才能申请符合条件的业务费用扣除。 由于有这么多人远程工作，美国国税局 （IRS） 对谁可以申请扣除以及哪些费用可以申请扣除有严格的指导方针。 因此，准确记录您要扣除的任何费用至关重要。
保留书面记录或日记，以便您必须出示扣除证明。 您还应该保留任何与税务相关的费用的付款记录。 这可能意味着保存信用卡对账单、银行对账单、支票或明细收据。 这些文件的数字记录通常就足够了。 如果用现金支付，请务必获得一张收据，说明谁支付了现金、付款日期和金额。
在家工作的税收减免可能包括：业务费用、工具和公用事业费用、商务餐费和差旅费以及与家庭相关的费用，包括家庭办公室扣除额。
您扣除的任何费用必须与您的业务直接相关。 常见的扣除额是办公室公司通常允许的费用，包括：
保险。 租金。
效用。 互联网。 设备（计算机、软件、办公家具）。
维修和保养。
房屋折旧。 可扣除的抵押贷款利息。
广告和**。
银行手续费。 您拥有的房屋的折旧。
一些自雇人士可能会为他们的企业购买财产和设备，这些财产和设备可以作为可扣除的费用申请。 根据美国国税局 （IRS） 的规定，为了提出有关财产的索赔，您必须满足以下标准：
你必须拥有财产，你必须用它来赚钱。
您应该能够估计您可以使用该物业赚钱多长时间。
您必须能够使用该物业超过一年。 您不能在同一年购买和处置该房产。
自雇人士最多可以扣除 1,050,000 美元购买合格的商业设备。 商业设备包括计算机、打印机、办公家具以及纸张或墨水等用品。
如果您是商务旅行，则可以在纳税申报表上扣除商务里程。 无论您是长途旅行还是在您所在城市的短途旅行，都没有关系。 您可以通过两种方式申请扣除：实际发生的费用或按 IRS 标准里程费率扣除。
如果您使用标准里程费率，请记录行驶里程，以区分个人用途和商业用途。 到 2022 年，费率将从每英里 58 个增加到每英里5 美分增加到每英里 62 美分5美分。 每年检查里程费率是个好主意，因为它们经常会发生变化。
如果您申请汽车费用扣除，请务必记录所有与汽车相关的费用。 它们可能包括付款、注册、保险、停车费、许可证、维修和保养以及停车费和通行费。 如果您支付其他交通费用，例如飞机、公共汽车或火车，您也可以将其计入您的旅行费用。 您还可以扣除餐厅餐饮和娱乐费用，只要它们是业务费用。
如果您以某种身份自雇，您可以进行与家庭相关的扣除。 这意味着成为独立承包商或自雇企业的雇员。
如果您的家庭办公室是为了并支持您的自雇，而不是您作为雇员的工作，您可以将其作为业务费用申请。 对于**和互联网费用，您可以将它们分为自雇、员工工作和个人费用。
您的家庭办公室必须专用并定期用于您的自雇，以便您进行家庭办公室扣除。 如果您符合条件，您可以额外扣除与房屋相关的费用，例如抵押贷款、财产税、房主保险和水电费。
美国国税局 （IRS） 非常重视专门和定期使用空间的意义。 临时规则规定，该空间只能用于自营职业，不能用于其他用途。 如果您在自雇和雇员之间共享家庭办公室，您将无法为您的家庭办公室申请税收减免。
您必须定期将房屋、公寓、公寓或类似生活空间的一部分用于您的业务。 这也包括您财产上的建筑物，例如独立工作室、谷仓、温室或车库。
您的家庭办公室也必须是您业务的主要地点，或者您定期与客户或客户会面的地方。
如果您有一个独立于员工工作的自雇空间，您可以申请扣除自雇空间的合格费用。 但是，您的员工空间费用不能扣除。
要计算您的家庭办公室业务百分比，您可以将工作小时数与一年中的总小时数进行比较。 将营业时间除以总小时数，得到可用小时数的百分比，然后将该数字乘以用于业务的房屋的百分比，得到小时数的百分比。
有两种方法可以计算出于商业目的的家庭办公室扣除额：标准方法和简化方法。
标准法，也称为直接法，没有最高扣除限额。 要以这种方式扣除家庭办公室费用，您需要跟踪所有家庭办公室费用，包括与维修和保养相关的费用。
您还可以根据您的家庭办公空间与家中其他空间相比的百分比来申请其他费用。
要计算您的家庭办公室税收减免，请将家庭办公室的平方英尺除以整个居住空间的平方英尺。 这将为您提供一定比例的房子专用于您的家庭办公室。 您将此百分比应用于您的家庭开支，以确定可能属于您的业务开支的金额。
例如，假设办公室面积为 150 平方英尺，房屋的总面积为 1,500 平方英尺。 要计算您的家庭办公室税收减免，请将 150 除以 1,500 得到 10%。 这意味着业务百分比为 10%。
如果您家中的所有房间大小都差不多，您可以使用更简单的方法来计算扣除额。 在这种情况下，您可以将房屋中的房间总数除以用于业务的房间数，以获得业务的百分比。
与确定家庭办公室扣除额的标准方法相比，这是一种更简单的方法。 您可以申请每平方英尺 5 美元的办公费，最高可达 300 平方英尺。 要计算税收减免，您可以将办公室的总面积乘以 5 美元，即每年最多 1,500 美元。
如果您选择使用标准方法并且拥有自己的房屋，则需要考虑房屋的一部分折旧。 使用简化方法时，无需计算此值。 但是，由于标准方法没有最高扣除限额，因此使用标准方法可能会获得更大的扣除额。
幸运的是，您每年都可以在标准方法和简化方法之间切换。 您可以选择切换方法，而无需提供原因。 在选择一种报税方法之前，请考虑计算这两种方法以确定最大可能的扣除额。
任何教育费用都可以免税。 这意味着参加**或大学课程、购买专业发展材料和支付许可费所花费的费用都可以扣除。 您还可以包括订阅**或专业出版物以及向商业组织捐款。
这些通常是自雇人士继续发展业务所必需的。 您可以扣除为改善工作或业务而购买的物品。 请记住保存购买的材料和课程的收据，以备不时之需。
在纳税申报表上进行这些扣除时，您应该考虑两种类型的税款：附表 C 和 8829。
附表 C 是一个简短的**，当您采用简化的方法来获得家庭办公室税收减免时，您需要填写。
8829 ** 帮助您确定您可以申请多少家庭办公室扣除额。 **由四个部分组成：
部分部分：您计算房屋中用于业务的部分，以获得您的业务百分比。 对于大多数企业，您可以按您家的总面积来计算您的企业专用面积。
部分部分：您列出您的总营业收入和可扣除费用。 本**将指导您如何实现房屋商业使用的总允许成本。
部分部分：您计算房屋商业部分的折旧。 本**包含有关如何确定允许折旧百分比的说明。
部分部分：在最后一节中，您将确定可以结转到下一个纳税年度的任何费用。
熟悉符合条件的税收减免和费用可以帮助您作为自雇人士省钱，并为您的企业做出更好的决策。 明智的做法是咨询税务专业人士，以更好地了解您远程工作的应税收入。
为了节省更多，请考虑长期减税战略。 这可能需要制定固定福利养老金计划或为使用您拥有的商业建筑支付租金。