2月**动态激励计划内部审计经验 - 右陌生的领域回顾计数，三步流程的核心ID：内审实务与实战
对于熟悉业务的人来说，审计师可以根据自己的个人习惯和优势，采用他们认为最有效的审计程序！
小鸡不撒尿，各有各的方式！
但是，对于不熟悉的领域和新的业务审计工作，无论内审师多么厉害，他都不能任性地玩，除非他不想取得成果。
如果你想得到结果，你必须遵循“三步过程”。
第 1 步：阅读规章制度
无论审计如何，业务标准始终是首要要素：法律、法规、制度流程、业务惯例等。
其中，最实用、最方便的获取标准的方式是：被审核业务的系统流程！
对于法律法规、公司惯例，或者老板的喜好和态度等，需要长时间的探索，审计建立后不可能完全了解。
只有规章制度，可以打磨！
对于新业务，首先要看的是制度，包括：组织架构、岗位职责、业务流程、红线规定、奖惩标准等。
第 2 步：面试
1.建议对受访者进行彻底的介绍
首先是被审查业务的领导，包括首席执行官和部门负责人的级别。
主要访谈内容：业务描述、风险感知、对管理问题的理解等。
二是执行层，包括一线管理人员和具体业务人员。
采访他们对业务的了解，了解实际操作是什么样的，了解实际操作中存在的问题，等等。
第三是采访知识渊博的专家，重点是独立于业务的第三方专家。
例如，质检员、运营监督等专业领域的专家对不熟悉的业务，以及风险、控制薄弱环节等进行客观评价。
2.面试不仅仅是为了交流感情，主要是为了恢复业务
通过访谈，我们可以对业务有一个整体的了解，建立业务框架，看到实际业务和真实情况。
这一切都建立在：实际业务的样子上。
然后，结合第一步的标准，以及专家对风险和管理问题的看法，确定风险点，建立具体的审计流程。
第 3 步：历史经验：审计师和业务人员的经验
1.从他人那里获得审计经验
包括前任审计师和外部审计师，查看他们的审计案例、审计报告、审计工作底稿。
核心是历史审计结果、审计建议和审计思路。
如果可以的话，您可以亲自向他们寻求建议！
2.商业方面的历史教训
在一个陌生的领域，虽然你的眼睛是黑色的，但业务人员是知道的，即使他们不直接告诉你，业务痕迹仍然能反映出一些问题。
如：质量事故、管理问题、重大会议纪要、各种报告等。
您可以通过公司平台上的公开信息获取，也可以从人力资源、运营等部门获取。
过去的问题不仅是上层领导的关注点，也是审计结果容易出现的地方。
结论
如果你已经掌握了标准，如何看待标准？ 如何沟通和交谈？ 如何利用别人的经验？ 那么你发布的审计结果一定要好得多。
这三步法是处理陌生领域的最佳和必要的步骤！
无论审核员多么聪明，他们使用的审核方法或技巧大多是普通的，就像“高端食材往往使用最简单的烹饪方法”一样！
亲爱的，多加注意**！