尽管马萨诸塞州被称为一个没有人会拼写的州，但它的名字比放错位置的字母要多得多。 这是一个熙熙攘攘的地区，拥有大量商机，尤其是在科技、金融和医疗保健领域。
然而，虽然海湾州可能经济良好，但雇主在工资和扣除方面必须遵守某些法律。 这包括了解税后扣除的含义和影响，税后扣除正日益成为许多工作场所的标准。
本文将解释什么是税后扣除，为什么存在，以及它们与其他类型的工资税相比如何，并概述可以从马萨诸塞州员工的薪水中扣除哪些可以和不能扣除。 让我们开始吧。
税后扣除是在预扣税款后从员工的薪水中扣除的一笔钱。 扣除额可能因扣除额或雇主的政策而异。 税后扣除通常用于支付各种费用，例如医疗保健费用、养老金、工会会费和其他杂项费用。
税后扣除与其他类型的扣除不同，因为它们是在强制性税款已经预扣之后进行的。 这意味着扣除的钱不会减少员工的应税收入，从而不会减少他们的整体税单。
税后扣除的存在是为了帮助雇主为员工提供传统薪酬方案未涵盖的额外补充福利和服务。 例如，雇主可以使用税后扣除来支付工人的健康保险费或退休福利。 员工可以从经济高效地获得他们可能负担不起的服务和产品中受益。
需要注意的是，税后扣除对员工来说并不总是可选的。 在某些情况下，雇主可能会要求雇员使用税后扣除额来支付某些费用，例如工会会费或工会服务费。 在这些情况下，员工在同意接受工作之前必须了解扣除额，以便准确了解他们的薪酬结构。 **规则是，所有税后扣除必须以书面形式同意，并符合适用的市、州和美国联邦劳动法。 马萨诸塞州有一些关于税后扣除的具体规定，我们将在后面介绍。
马萨诸塞州的工人平均带回家，税后扣除前工资总额的 70% 到 80% 左右。 这是因为法律要求马萨诸塞州的雇主从员工的薪水中预扣税款。
州和联邦政府都希望将工人收入的一部分用于公共福利计划，并为教育、执法、交通基础设施等重要服务提供资金。
个人每份薪水的供款金额可能因多种因素而异，因为一些强制性扣除额是按比例计算的。 我们在下面将它们放在一起，并详细介绍了如何将它们应用于员工收入。
联邦所得税可以说是最不可避免的工资税形式，也是几乎所有在职美国公民的要求。 它由雇主自动扣除，并在年底直接支付给美国国税局 （IRS）。 所有员工在被雇用时都必须提交他们的 W-4**，以便雇主知道应该从每份薪水中预扣多少所得税。
联邦所得税取决于申报身份、受抚养人数量和总收入等因素。 2023年，个人的括号如下：
收入的 10% 在 0 美元到 11,600 美元之间
收入的 12% 在 11,601 美元到 47,150 美元之间
收入的 22% 在 47,151 美元到 100,525 美元之间
收入的 24% 在 100,526 美元到 191,950 美元之间
收入在 191,951 美元到 243,725 美元之间是 32%。
收入的 35% 在 243,726 美元到 609,350 美元之间
收入为 609,351 美元或以上的 37%
1935 年，在富兰克林·罗斯福 （Franklin D. Roosevelt） 的领导下，国会通过了《联邦保险缴款法》（FICA）**。 这是一项联邦法律，规定对雇主和雇员征税，以资助社会保障和医疗保险等关键公共计划。
从个人薪水中扣除的金额取决于他们的应税收入; 两个计划的付款在不同的费率之间分配，有时可以提取的金额有限制。
请继续阅读，了解截至 2023 年社会保障和医疗保险 FICA 的付款预期。
社会保障是许多退休人员最重要的收入之一**。 它可以提供稳定、可靠的收入**，以支付食物、住房和医疗保健等基本开支。
社会保障由社会保障局 （SSA） 管理。 SSA 根据个人的工作经历、收入、年龄、残疾状况和其他因素确定资格和付款。
个人有资格在 62 岁时获得社会保障福利，但残疾福利可能在更早的年龄获得。 领取的社会保障福利金额取决于一个人的终生收入和工作年限。
社会保障的资金主要来自在职公民的工资税。 联邦**要求雇主扣除 6统一费率为 2%，并匹配它总共 124%，最高限额为每年 168,600 美元。 这笔钱存入社会保障信托**，用于支付当前的福利和未来的计划。
美国的私人医疗保健系统对老年人来说并不容易。 他们中的许多人要么不得不自掏腰包支付医疗费用，要么依靠健康保险; **为65岁以上的美国人和一些残疾人提供资助的健康保险计划。
Medicare 提供基本保险，可以帮助抵消医院就诊、医生预约和处方药的费用。 该计划的资金来自通过FICA所得税预扣的医疗保险税，每位工人仅缴纳1美元税率降低至45%。 雇主必须匹配这些供款并且收入超过 0将个人的费率提高 9%，达到 200,000 美元。
美国大多数州都有累进的州所得税制度，一个人赚得越多，他们缴纳的税款比例就越高。 马萨诸塞州的州税规则有所不同，因为它对大多数居民使用统一的地方所得税税率。 所有收入超过 8,000 美元的个人，除了工资、小费和佣金外，还必须为其全部工资缴纳 5% 的个人所得税。
在 2022 年的一项投票措施中，马萨诸塞州居民批准对年应税收入为 100 万美元或以上的个人征收 4% 的新附加税。 所谓的“百万富翁税”由马萨诸塞州税务局 （DOR） 于 2023 年首次征收，并将根据未来几年该州生活成本的变化进行调整。
根据个人的年度合并纳税义务，他们可能有资格获得马萨诸塞州所得税申报表。 因此，这些税率只是预估税，尽管雇主通常会根据这些等级预扣州所得税。
2021 年 1 月，马萨诸塞州加入了美国各州的一个独家俱乐部，为其居民提供带薪家庭病假 （PFML）。 每个司法管辖区都有不同的规定，但马萨诸塞州是最慷慨的司法管辖区之一，为符合条件的工人提供长达 26 周的带薪休假。 这段时间可用于处理一系列个人和家庭责任，包括孩子的出生或照顾生病的亲戚。 产假通常与PFML属于同一类别。
PFML的费用由工人和雇主分担。 目前，工人应向该计划贡献其年收入的 0.208%，社会保障应税上限为 160,200 美元。
雇主有责任从其雇员税中预扣上述税款。 但是，一旦计算了马萨诸塞州预扣的所得税，他们仍然负责马萨诸塞州的工资税。
这些捐款直接来自雇主的口袋，用于资助该州的各种计划和服务。 请参阅以下说明。
联邦保险缴款法 （FICA） 的付款在雇员和雇主之间是平等的。 每一方都贡献工人年薪的一定部分，只有公司的份额不从工资单中扣除。 它在雇主报税的年底进行匹配。 2023 年，雇主为每位员工支付 6 美元的统一工资2% 每年最高 168,600 美元，用于支持社会保障，额外增加 145%，没有上限。
大多数州都有失业保险 （UI） 来支持被解雇或失业的工人。 这些关键计划为失业者提供临时收入保护、培训和求职援助。 由于UI旨在帮助那些不是因为自己的过错而失去工作的人，因此雇主是唯一缴纳UI税的人。
在马萨诸塞州，企业在满足以下条件时有资格缴纳失业保险**：
员工在 13 周的日历年中至少工作一天。
员工每个日历年的工资为 1,500 美元或更多。
从那里开始，事情变得有点混乱，因为费率可能因行业而异。 高风险建筑行业有望支付UI 555%，而其他行业的雇主只支付 145%。
失业保险费率可能会进一步变化，具体取决于雇主在马萨诸塞州开展业务的时间。 那些刚接触该流程的人通常比那些已经运营至少四年的人支付更多的费用，这是获得基于经验的费率的门槛。
总体而言，马萨诸塞州的UI税率为056% 至 1855%之间。
马萨诸塞州的带薪家庭病假计划依赖于雇主和雇员的缴款。 企业每年必须为每位员工支付 0 美元312%的工资税率。 当然，也有例外; 预先存在的福利和保险计划等于或大于 MA PFML 的公司通常不必供款。 雇主 PFML 税也仅适用于拥有超过 25 名员工的组织。
马萨诸塞州最高法院在卡马拉诉总检察长案（2011 年）中的裁决为雇主可以从雇员的薪水中扣除和不能扣除的内容开创了全州先例。 在这起特殊案件中，一家废物处理公司与其员工之间，法官裁定管理层超越其权限，并对卷入机动车事故的员工处以价值 21,488 美元的罚款。 虽然有时允许损害赔偿，但该特定雇主在扣除工资之前未能客观地确定司机的责任。 他们最终输了，该决定已被用于为州法定工资法提供信息。
员工必须根据《马萨诸塞州工资法》第 149 条、第 148 条及时全额支付工资。 《工资法》第 150 条允许在某些情况下进行扣除，例如当工人同意时，或者根据作为雇员合同一部分的书面协议进行扣除时。 在每种情况下，都必须无异议地做出决定。
那么，有效的扣除或抵销是什么样的呢？ 以下是一些示例：
退休计划供款是更常见的税后扣除之一。 雇主可以从雇员的薪水中扣除一定数量的退休储蓄，例如 401（k） 或 IRA 供款。 雇主还可以提供配套**，以鼓励员工为退休储蓄更多。 这是帮助员工规划未来并确保他们在晚年获得足够收入的好方法。
与工会签订集体谈判协议的雇主可以从雇员的工资中扣除工会会费，以支付游说和其他组织活动的费用。 扣除额由雇主和工会商定，可以按月或按年从雇员的工资中扣除。
健康保险费涵盖常见的工作福利，例如医疗保健、处方药、牙科护理和视力保健。 雇主可以从员工的薪水中扣除一定金额来支付他们的健康保险费，或者他们可以选择全额支付。
在某些情况下，员工可能会被法院下令扣押工资。 这可能是由于某些债务或子女抚养费必须直接从他们的薪水中支付。 这些扣除额通常由债权人设定，并将持续到债务或义务还清为止。
我们对马萨诸塞州工资扣除额的审查到此结束。 希望本文能帮助您更好地了解法律以及它在税后扣除方面如何影响您的业务。
请记住，雇主在工资扣除方面必须始终遵守州和联邦法律。 如果您在新地点招聘，记录在案的雇主 （EOR） 平台可以帮助您快速有效地招聘最优秀的人才，同时遵守当地法规。