全球公司在墨西哥建立分布式劳动力时面临的主要挑战之一是应对该国复杂的工资税法规。 仅计算社会保障计划的纳税义务会带来严重的合规风险。
幸运的是，一些尽职调查可以大大降低风险并简化墨西哥的工资管理。
请继续阅读有关当地工资税的详细信息，并了解如何在墨西哥任何地方合规地雇用和支付分散的劳动力。
墨西哥的大部分强制性工资税和缴款都属于社会保障，包括医疗保健、残疾、退休、失业、职业风险保险、儿童保育福利和住房**。
在墨西哥雇用人才的雇主还必须对其员工的总收入预扣和汇出所得税。
下面，我们详细介绍了墨西哥的社会保障计划和员工所得税等级。
由于墨西哥的社会保障计划涵盖了该国大部分国家支持的保险计划，因此社会保障缴款占该国雇主工资税义务的大部分。 相反，雇员对社会保障的贡献远低于雇主。
IMSS（Instituto Mexico del Seguro Social）负责管理墨西哥的社会保障，雇主总缴费率在34%至50%之间，而雇员缴费率约为278%。
您可以在下表中找到有关每个社会保障计划的详细信息，包括其雇员和雇主缴费率
无论您是在本地注册还是从国外招聘墨西哥人才，任何在墨西哥雇用员工的公司都必须代表其员工对其总收入预扣和汇出所得税。
墨西哥的所得税税率从 1 起从 92% 到 35% 不等，具体取决于员工的所得税等级，我们在下表中列出：
除了上述工资税和供款外，墨西哥的所有雇主都必须为其员工提供累积假期、假期保险费和第 13 个月的工资。 他们还必须预扣和汇出州工资税。
墨西哥联邦劳动法 （FLL） 保证墨西哥的所有员工至少享有 12 带薪年假天数，具体取决于他们在雇主的任期，以及相当于员工基本工资 25% 的年假溢价或奖金。
墨西哥的每位员工都有权获得年终工资，即第 13 个月的工资，称为 aguinaldo，相当于工作了一整年的员工的 15 天标准工资。
工作不到一年的员工将获得与他们为雇主工作的时间成比例的报酬。 Aguinaldos 必须在 12 月 20 日之前支付。
墨西哥各地的所有雇主都必须缴纳州级雇主特定的工资税，税率从工资总额的 1% 到 3% 不等，具体取决于他们注册业务的州。
首先，确定员工的月总收入以计算墨西哥的工资税。 接下来，雇主和雇员将获得社会保障工资税、应计假期、假期保险费、Aguinaldo、州工资税和员工所得税，作为员工总收入的指定百分比。
提醒：由于工资税和供款会在基本工资的基础上产生每位员工的额外成本，因此在国内建立分布式劳动力时，请记住将工资税和供款计入您的员工总成本计算中。
任何在墨西哥雇用员工的公司都必须熟悉当地工资单的关键要素，以降低风险并避免因不合规而受到罚款、诉讼和其他处罚。
墨西哥工资单的主要方面包括但不限于以下内容：
财年。 墨西哥纳税年度是一个日历年，从 1 月 1 日到 12 月 31 日。
工资周期。 墨西哥的工资单是每周或每两周一次，具体取决于行业。 虽然大多数行业的雇主每两周支付一次工资，但例如，制造业的雇主必须每周支付一次员工工资。
最低工资。 2023 年墨西哥的一般最低工资为每天 207 美元44 墨西哥比索，而北部边境自由区的最低工资为每天 31241墨西哥比索。
随着时间的流逝。 墨西哥的标准工作周是 48 小时。 对于加班的前 9 小时，雇主必须向雇员支付标准工资的 200%，对于超出该时间的任何时间，雇主必须向雇员支付标准工资的 300%。
终止。 墨西哥劳动法没有规定终止合同的最短通知期。
遣散。 如果因不正当理由终止合同，雇主必须向雇员支付受雇第一年标准工资的三倍，加上每服务一年额外 20 天的工资，相当于每服务一年 12 天工资的工龄津贴（上限为每年两个月的最低工资）， 以及应计工资和福利。
年假。 在墨西哥，为雇主工作至少一年的员工有权享受 12 天的带薪年假和假期奖金或相当于其标准月薪 25% 的奖金。 从第二年到第五年，年假每年增加两天，此后每五年增加两天。
产假。 母亲有权在预产期前享受 2 至 6 周的带薪产假，以及 6 至 10 周的产后假。 墨西哥的产假是强制性的，按正常工资的 100% 支付。
陪产假。 孩子出生后，父亲有权享受 100% 带薪陪产假 5 个工作日。
收养假。 在收养的情况下，母亲有权从收到孩子之日起享受六周的带薪休假，而父亲有权享受五个工作日的带薪休假。
病假。 FLL保证员工从生病的第四天起，以标准工资的60%享受长达52周的带薪年假。
假期。 墨西哥的所有员工都有权享受七个带薪公共假期，此外每六年还有一天的就职典礼假期**。
在墨西哥，为分散的劳动力建立和管理工资单的过程因个人情况而异。 下面，我们概述了大多数公司在该国建立工资单的一般步骤：
在墨西哥注册您的企业。 选择业务结构并注册您的公司名称。 然后，在税务局 （Servicio de Administración Tributaria， SAT）、墨西哥社会保障研究所 （Instituto Mexicano del Seguro Social， IMSS） 和国家工人住房研究所 ** （Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los）。 trabajadores， 信息）。
在国家税务机关注册。 在您的企业所在州的相应税务机关注册以缴纳州工资税。
开立银行账户。 在当地银行开立银行账户，以便向墨西哥当局和雇员付款。
建立您的工资单流程。 建立结构化的薪资流程以减少效率低下、延误和错误：决定是在内部运行薪资还是与薪资提供商合作，根据您的行业确定薪资周期，正确对工人进行分类，并建立付款方式。
确保合规性。 确定雇主和雇员的工资税责任。 确保您的工作合同和工资程序符合当地工资法规和 CBA 规定，例如最低工资要求、第 13 个月工资和年假。
计算纳税义务并支付员工工资。 税款和供款按员工每月总收入的指定百分比计算，并准确及时地预扣和汇出。 向员工支付工资，并向他们提供工资单，详细说明工资总额、税款、扣除额和净收入。
注册新员工。 在所有这三个机构（SAT、IMSS 和 INFIN**IT）注册新员工，并将他们纳入您的工资单周期。
全球公司用于管理墨西哥分散劳动力工资单的三种最常用方法是内部工资单、本地工资单外包或全球工资单外包。
每种方法都有其优点和缺点，具体取决于个人需求和偏好。 我们将在下面详细解释每种方法。
对于拥有墨西哥当地实体的公司来说，一种选择是在内部管理工资单。 这种方法需要寻找当地人才并建立一个内部财务团队来处理整个工资发放流程，从计算和合规到付款和申报。
虽然内部工资单允许您控制工资单流程，但雇主仍然对墨西哥复杂的税收和劳动法规负全部责任，这造成了重大的工资单合规风险。
为了降低风险，请考虑与第三方法律专家合作。
拥有墨西哥实体的跨国公司也可以将工资单交给第三方，而不是在内部处理工资单。 通过本地薪资外包，本地第三方薪资提供商代表您处理从计算到存档的所有事情。
外包工资单可以减少您的工作量，让您有更多时间监督团队的日常任务。 然而，它限制了工资单流程的可见性，通常会导致难以解决的付款错误和延误。
此方法还提供有限的可伸缩性。 假设您计划在多个国家/地区招聘人才并支付薪水。 在这种情况下，您将与每个市场中的不同薪资提供商合作，进一步孤立您的薪资信息，增加您的工作量，并进一步降低透明度。
在确保合规性和可扩展性的同时简化工资单的最佳方法是将工资单外包给全球工资单合作伙伴。 全球薪资合作伙伴是一个第三方实体，可简化您的国际员工的薪资管理。
通过将薪资管理整合到一个劳动力管理平台中，Global Payroll Partners 使全球公司能够及时准确地管理国际团队的薪资，而不会造成错误和延误等运营效率低下的问题。
凭借在国际薪资和税法（包括墨西哥）方面的专业知识，以及由本地薪资**提供商组成的全球网络，全球薪资合作伙伴可确保您的员工在何种市场中符合薪资要求。
如果您选择这种方法，请选择经过适当审查、精通全球税收和劳动法规的提供商，并确保他们的劳动力管理平台满足您对透明度的需求。
与大多数国家一样，在墨西哥招聘既不快速也不容易。 跨国公司想要雇用当地员工，必须首先办理实体成立手续。
对于跨国公司来说，设立实体是一个漫长而复杂的障碍，他们更喜欢在进行长期投资之前试水当地市场。 即使您已经在墨西哥设立了实体，您仍然需要等待几个月到一年才能合法雇用当地人才。
一个简单的选择是与记录在案的雇主 （EOR） 合作。 专业雇主是充当全球劳动力合法雇主的第三方实体，允许您在全球范围内雇用员工，而无需先设立当地实体或冒着违反当地税收和劳动法规的风险。
凭借在全球薪资和税务法规方面的专业知识，EOR 可以代表您处理合规的入职并运行及时、准确的薪资单，让您有更多时间专注于团队的日常职责。
此外，EOR 不仅负责管理全球工资单，还可以承担与建立全球团队相关的最繁重的人力资源任务。 通过处理入职、调动、移民和全球福利管理，同时提供持续的人力资源支持，EOR 为有兴趣在多个国家/地区快速招聘员工的公司提供了完美的解决方案。