为规范各项费用的报销和支付程序，加强财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定本制度。
第 1 部分：报销的审批流程和原则（1） 报销流程1.一般报销流程（在预算内或经核定费用）由>部门负责人（或经理）>负责人（如有）办理——由>财务人员审核——经>财务经理批准——由总经理>总经理批准——>出纳付款——>财务人员入账。 2.特殊报销程序（不在预算内或尚未批准的费用）21.原则上未编入预算或未提前申请的费用不予报销和支付，如确属公司正常经营发展需要而发生的费用，负责人须将申请报告报总经理专项审批，申请报告须列明费用报销原因， 并按照以程提交审批。2.2.经办人撰写申请报告——>部门负责人（或经理）核实——>负责人意见（如有） - >总经理特别批准 - >负责人填写费用文件并附申请报告 - >负责文件审核的领导（如有） - >财务人员审核 - >财务经理批准 - >收银员付款 - >财务人员入账。（二）费用审批原则1.费用报销应当经经营者主管领导批准，不得单独审批费用报销。 2.不得超流程，未经直接领导批准，不得直接报公司总经理审批，未经财务人员审核，不得直接报公司总经理审批。 3.出纳必须凭总经理和财务经理签字的报销单支付相关费用，一经发现违规操作，将对出纳进行批评，扣除当月绩效奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，出纳及相关人员承担连带责任。 4.费用报销原则上不得跨月（外地长期出差除外），业务人员和员工每月应及时将报销凭证交公司财务部报销。 （三）报销处理人、审核人、审批人的责任1.经办人：办理因业务办理时，应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时、准确填写报销单据，直接负责经办经济业务的真实性及提供的原始单据，同时在每张票据背面签字确认。 负责人有责任及时向财务人员提供审计所需的相应文件或资料。 2.部门负责人：确认部门经济业务并审核经办人提供的原始文件，对报销业务负有直接审计责任，并负责协助财务人员进行审计工作。 3.财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应规定，审核报销提供的原始单据是否符合相应要求，审核报销单据是否按要求填写相应的项目和内容。 对报销单据、原始单据、不规范填报不符合要求等提出相应处理意见。 财务人员必须到官方平台查询报销的票据，确保票据有效合法。 4.分管领导：对各责任部门的费用进行统筹管理，在公司授权范围内对所管理部门的费用报销情况进行审核。 5.财务经理：从财务专业和上市策划前瞻性预控能否通过四大审计并出具无保留意见的角度，批准所有费用文件和资金支付的合法性、合规性和合理性。 6.总经理出差，需临时授权指定人员办理审批报销付款业务，并报财务部备案。 第二部分：偿还的一般原则1.预算内的费用将直接报销。 2.一切报销均遵循“谁花谁报”的原则，严禁以他人名义报销自己的费用。 3.严禁报销虚假费用。 4.预算外或预算外费用的报销，须经财务经理签署意见书，经总经理批准后方可报销。 5.对于每笔交易，都应填写报销申请表。 无论业务招待费、物资采购费、餐费金额大小，每次发生都应填报一票。 如果报销单上写明每月费用是笼统的，或者业务单据无法区分，财务部将不予受理。 6.所有费用应采取“先申请、后支出、后报销”的流程，财务人员应按预算进行审核和支付。 相关预算外费用应在发生前书面提出，相关费用经批准后方可发生，坚决杜绝“先切后玩”现象，以总经理签字日期为准。 事后应及时补补申请表，作为报销的依据。 7.关于报销时限，上个月25日至当月25日期间的费用必须在当月报销。 差旅费须在逾期单证结束后五个工作日内报销，财务部不再受理，由此造成的损失由报销人承担。 因不合格证件将不予报销，退货不能按规定补发，一旦发现违法者，将严肃处理。 特殊延期（如长出差）需提交书面报告，经总经理签字后方可报销主要部门领导。 8.跨年度费用须于次年1月15日前报销，年终结账后不得因任何理由报销上年度费用。 9.如果付款超过10000元（资本化人民币10000元），并以现金支付，则在提前报销时必须详细说明原因，并由财务部审核如果没有正当理由，它将被退回。 10.从收银员处收到报销时，需要报销的签名。 对于收款不便而需要他人代收的，应出具书面信函，并指定收款人。 未书面函件签署付款单的人不得代他人接收，开具人有权拒绝。 收银员将**信函附在收据上。 财务经理会不时检查款项是否如实发放。 11.所有费用必须提供有效的付款记录（银行信用卡、微信、支付宝等电子方式）。 商务招待费用（餐费）必须附有单点菜单清单。 特殊情况除外。 第三部分是粘贴原始凭证的要求和报销单据填写的规范1.所有报销单据和借记单据的所有内容必须完整填写，全部用黑钢笔或签名笔填写，严禁使用圆珠笔或铅笔或红钢笔填写单据，严禁涂改，力求整洁美观。 报销单位的“经办人”必须由本人签字，用正楷书写，单位不完整、涂改的，不予受理。 2.经办业务发生时，经办人员必须向对方索取证件原件。 如未能取得正本或伪造正本，将不予发还款项。 3.报销时提供的原始单据必须是税务部门监管的发票或财政部门监管的收据，以及预算报告、专项申请等作为附件。 原始文件必须真实、合法，并与费用内容一致。 对于标有“客户（单位）名称”的发票，必须由开票人填写公司名称，发票应作为无效发票填写，不予受理。 电子发票或纸质打印的增值税普通发票必须填写公司和税号，否则不予受理。 此外，报告、申请书和其他附件必须由授权人员以纸质形式签字批准。 4.各类发票应分开粘贴，粘贴张上共标注金额为xx元的xx张。 账单乱贴，没有标明号码和金额的文件将被退回。 5.原件遗失的，尽量索取出票单位原件复印件，并加盖出票单位财务专用章，经财政部签署意见后方可报销。 6.财务部会计负责财务报销审核，出纳负责付款。 每月费用会计会通过传真或电子邮件方式通知长期出差人员“费用报销汇总表”（包括需填写金额、待审核金额、贷记金额、应支付金额、汇款日期等）。 7.报销的原始单据应与“报销单据粘贴表”（即二次报销单据）一起粘贴，并粘贴在装订线内。 8.粘贴性质相同、长宽稍等（如：公路桥梁通行费、公交车票等）用剪刀将左侧叠加的收据粘贴，然后用右手向右折叠，每张票间隔一定距离后，在其背面涂胶，粘贴在《报销单据粘贴单》灌浆线左侧。 9.出租车票也贴在左侧，不得超过报销单的全宽。 10.对于大于“报销单据粘贴单”尺寸的原始单据，无需粘贴“报销单据粘贴单据”，而是直接从左侧剪裁并附在相应业务使用的一级报销单据上（例如：差旅费报销单、“费用报销单”，均为一级报销单据）。 11.发票和类似的白纸条（包括收据、过期和无效发票、送货单等）应单独填写（包括费用报销单）。 12.零星购物未取得正本单据的，填写《费用报销单》，再经部门负责人核准的《入库单》和《物资采购申请表》，通过费用报销审批程序后方可报销。 13.对于零星购买而没有获得发票但获得白单、收据或送货单的购买，这同样适用于上述情况。 14.未取得原件的，以现金支付的费用报销（含红包、现金赞助、现金礼品等）另行填写，并在“备注栏”注明原因，经总经理批准、财务经理批准后方可报销临时工劳务费由行政部门申报，经分管领导审核后，财务经理批准后报总经理批准后方可报销。 15.行政或财务部门，如购置办公用品、办公用具和低值耗材，总金额不超过1000元的，按申请计划采购，不留存货，以尽可能减少存货资金;办公用品、办公用具及低值耗材超过1000元的，需由行政部门或财务部门办理入库手续，入库清单、发票方可报销。 16.固定资产大修费用应提前报修申请方案，大修需经使用部门分管领导批准后方可进行，完成后凭相关发票、清单办理报销手续。 同时，按照《固定资产管理制度》执行。 17.购置行政用品、器皿等财物须事先书面提出申请报告和资金预算，经行政部门经理和分管领导批准后方可借用，并附发票单据报销。 18.各职能部门当月发生的费用应及时上报，报销应在下月5日前办理（长期出差除外）。 19.坚持“谁承担、谁报销、使用部门确认、其费用入账”的原则。 20.包括装修定金等短期内（原则上三个月内）可以退还的公司各部门文件原件，其他正本文件（包括保证金、保证金、合同等）必须在下个月5日之前交回公司财务部。 21.所有报销单据均不能装订订书机（包括报销单、发票和便签等），财务审计岗有权拒绝受理。 22.对符合要求的报销单据进行审核并提交财务经理，由财务经理审批签字，财务经理发现不符合要求的，必须立即退回财务部进行后续处理。 经财务经理批准后，200元以下（当月每人累计交易次数或单笔交易）的费用直接报财务部报销，200元以上费用（当月每人累计次数或单笔交易）报总经理审批。 第四部分 重大费用管理的具体规定费用管理的把关人是财务人员，财务人员应按照《资金审批机关》和《费用预算制度》的规定对每一项费用进行核查，并及时收集和汇总一些费用，以提供准确的财务数据。 1、办公费用文具、办公用品、低值耗材、网络配件等物资用品由行政部门统一采购，其他员工不得私自采购。 报销时，应填写完整的进货清单、收货单、发货单（详明所购货物明细），并可报销仓管结算部验收凭证。 并做好各部门的收货、使用、入库登记工作;如未能按要求提供附件，将不予报销。 2. 交通费（市内交通费）1倡导节俭，外出办事，尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费;如遇特殊情况需要乘坐出租车，应事先征得总经理的同意。 2.发生费用后，应立即填写报销单，经常外出者可每周报一次帐单。 3.出租车罚单，必须取得税控出租车票，手撕发票不予报销，报销人将车票背面写上起止地并签字。 4.无论出于何种原因，连续乘坐公共汽车、地铁或出租车票均不符合报销条件。 5.对于长途（如城际）出租车票，将根据长途巴士的票价进行报销。 6.派驻外务人员如确需乘坐出租车上班，应详细填写《全市交通费用汇总表》内容，如：时间、原因、地点、金额，以及“备注栏”中携带的随行人员或物品数量，并统一申报出租车费， 经部门负责人和分管领导审核后方可申请报销。2、通信行政部门的费用按实际发生金额报销。 3、招待费（含公关费）1因公司发展需要而发生的一切招待费（含公关费）（含餐费、礼品费），须按照《基金审批名单》规定提前申请并经相关人员批准。 2.报销须提供经批准的《业务费用申请表》（200元除外），报部门负责人备案，财务人员检查报销内容是否与《业务费用申请表》内容一致，如果是赠与，需提供《赠与清单》。 3.经办人在报销招待费用时，应当注明下列信息：招待时间、招待事由、招待人员、陪同人员、招待地点。 4.在招待费发生后一周内，经办人应及时办理报销手续，并办理相应的还款手续。 5.标准餐费为每天100元，根据实际情况予以报销，接待单位统一安排就餐的，不另行报销因业务需要需要招待顾客的，应根据被接待人的级别报销招待费用。 6.根据接待人员的级别和与公司的业务关系程度，分为VIP、VIP和客人三个接待级别。 6.1.贵宾：与公司战略发展和重大合作相关的主要领导，以及公司重要投资方的领导。 6.2.尊贵客户：项目所在城市主管部门主要负责人，以及有重要业务往来的主要领导等。 6.3.客人级别：本市主管部门总参谋部、相关合作单位或事业单位总参谋部等。7.商务招待标准
8.接待要求：根据接待计划，一般由编制接待方案的人员负责，接待任务负责人负责部门的接待任务，进行接待实施，减少不必要的陪伴。 系统内单位之间的学习交流和旅行，不得组织内部招待、互聚等。 4、差旅费 （一）差旅费报销的具体原则 1为了提高商务旅客的出差效率，节省时间，节约开支，公司员工应根据实际情况，根据目的地的实际消费水平，根据水平，选择所需的交通工具、入住的酒店和娱乐餐饮的等级，具体标准按以下制度执行。 2.差旅费是指相关人员出差，如：参加公司组织或培训等活动，市场监督、检查、指导等交通费用、住宿费等，除此类活动外，负责其他出差的高级管理人员（主管或经理）需提前报总经理批准， 其他人员有其他出差经其主管或经理批准，否则费用自理。3.员工出差参加相关单位人员宴请的，不能报销餐费。 （2） 差旅费报销规定1出差费用报销及公司各职能部门报销，由财务经理在返回公司后7日内签字公司费用将按相应审批程序报销。 2.差旅费报销应按时间顺序、地点、路线填报，车费、补贴分别填报，并征得部门主管经理的批准意见。 3.《差旅费报销单》除反映出差期间发生的路桥费、燃油费、车费及补贴外，不属于上述其他费用（商务招待费、房租、广告费、宣传费、办公费、水电费、信息费等），另行填写《费用报销单》。 4.如果企业需要张贴多张差旅费报销单，经办人应在每张报销单大写金额左侧注明有多少份，此票据为第一张;或者它可以表示为分数 （n m），其中 m 是 m 张纸的总数，n 是第 n 张纸。 财务人员审核时，应在第一张纸右下角的空白处用笔标明总共有多少票据以及“总金额”是多少。 每份差旅费报销单必须由经理、部门主管经理、费用会计人员签字，财务经理或总经理仅签署并批准第一张差旅费报销单（包括：差旅费报销单总额和总数）。 5.下属陪同副总经理级以上领导出差，如为开会或视察，按食住行待遇，全部报销非以食宿或其他公务为由的会见或检查，按“高或低”报销标准处理。 6.同出差，同性别两、三名员工，除经副总经理以上批准同住单间者外，原则上要求同住标准双人间或三人间，按上级员工住宿标准报销一人住宿费。 7.如果客户可以安排出差住宿，则不报销商务旅客的住宿费用。 8.当日12：00前出行，可享受全天出差餐补贴当天12：00后出差，可享受半天出差餐补贴。 9.员工出差期间的住宿费用按“按发票限额报销”的原则办理。 10.从出发地或目的地到机场的交通费用报销。 （3） 办理出差申请、借款及报销手续1公司员工出差时，须事先填写《出差申请表》（注明出差次数），并经部门主管或经理、主管主管批准。 2.对于出差贷款，经办人应提前填写《出差申请表》，根据《出差申请表》计算借支金额，根据公司差旅费标准、预计出差天数、出差次数，填写《出差单》， 并按照《基金审批流程权限清单》报批。3.报销差旅费时，报销人应将《出差申请表》和出差费单转交相关会计师审核，并将会计审核报财务经理审批，总经理审批，会计将会计凭证记录核销。 （四）差旅费中交通费报销标准1享受交通标准
2.交通费报销规定一根据工资待遇，享受主管级待遇，对外使用经理名，按主管级选择交通工具。 ii.因工作需要选择使用非当前交通工具的，须报总经理特别批准。 （除集团高管、各事业部及职能中心第一负责人外，其他员工不能选择乘坐飞机头等舱、高铁头等舱、列车软卧等舱） 如果城际高铁动车少于4小时，必须选择乘坐动车高铁。 ）iii.如员工要求乘坐超标交通工具，公司仅按相应标准报销，差价由员工承担。 （五）差旅费中的住宿费标准和伙食补贴标准包括：伙食费标准、伙食补贴标准、城市交通费标准;根据不同分部，不同的差旅费报销标准（单位：元/人）确定如下：
说明：1如果房东在出差期间提供住宿，公司将不报销住宿费用。 2.出差长途交通：总经理、副总经理方可乘机，其他员工经总经理批准乘机方可报销。 3.出差住宿：标准范围内凭客票报销，超出部分自理。 4.市内交通费：因公发生的交通费（公共汽车、小巴等）以车票报销如因特殊情况（重大事件、突发事件）乘坐出租车，需附《市内交通费用汇总表》交主管审核，注明时间、原因、起始地点和金额，并在票据上注明，报财务经理、总经理审批后方可报。5.司机因省省出差而产生的杂费、过桥费、停车费，按事实报销。 6. 官方票价 1汽车使用费由主部门司机或相关有效发票（如汽油票、路桥通行费、停车费、保险费、维修费等）负责人每月收取，并予以报销。 2.分管自有车辆的副总经理实行车辆成本包制度，每月车辆使用费：（元，超出费用不予报销;外出时不能单独向公司申请汽车，但在特殊情况下，可以搭车个别没有汽车的分管副总经理不享受此政策，但可以单独向公司申请公共车辆。 3.主要部门自有车辆费用按限额报销，每月固定车辆使用费在限额内报销：A（一级城市）：元：B（二线城市）：C（其他地区）：元。 超过此金额的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违章罚款、交通事故赔偿金等）不予报销，保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销，但费用必须切合实际，一旦发现欺诈行为， 报销将被取消，并处以3倍的罚款。车辆维修费超过5000元的，须专报公司行政部门运营中心审批，（无车时暂不执行本条）。 4.汽车用户应遵守公司《车辆管理制度》及交通法律法规，对违反公司《车辆管理制度》及交通法规的行为，如违规罚款、扣分等，应承担责任。 7. 会议费用 1此会议费用仅指主要部门内会议场地租金、餐食、物品、交通、住宿等费用。 内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。 2.会议原则：21.严控大型会议：减少大型现场会议的组织。 如需召开会议，需要详细制定会议预算、流程和计划，经批准后方可召开，交纳费用时，需附会议议程、会议记录等相关会议材料。 2.2.严格年会管理：各单位组织的年会、半年会召开前，应报总经理办公室审核。 不能在五星级酒店举办，不得违反住宿标准。 2.3.严格控制**会议：在网络条件可用时，需要使用“企业微信”召开相关会议，不允许使用会议。 3.经理在报销大额会议费用时必须遵循真实、完整的原则，报销单上应注明以下信息：会议主题、会议地址、项目清单，会议费用按会场租金、餐费、项目费用、会议费用分类汇总、 交通费、食宿费等，会议费用直接写成XX元的，不予报销。4.与会议同时发生的活动费用较大的，应另行填写报销单，按大额活动费用奖励费的规定进行报销。 5.超出预算或没有预算的会议将不予报销。 6.会议结束后一周内，会议主办方应办理报销手续，并及时办理相应的还款手续。 8、除需要从公司账款中扣除的费用（如：建筑水费、电费、税金、社保、**费等）外，业务部门严禁直接从公司账目中扣除其他事项，行政部门负责跟进，并在需要扣除后向财务部门提供有效的账单和费用报销单。 第 5 部分：报销时间规定1）每周一财务部集中审核。2）每周二为总经理或授权审批人、财务经理办理费用报销审批时间，急件除外，以节省领导时间，提高效率。3）收银员每周四统一支付报销。4）月底发生的费用必须在下个月5日之前报销。第六部分 福利费用及审批员工工伤医疗费、医疗费、生活困难补助费，由部门主管（经理）核实，经分管领导确认，经相应岗位审批权限审批后报销。 第七部分 附则1.本制度自发布之日起施行。 2.本制度与《资金审批流程及权限清单》和《费用预算制度》等相关文件一并实施，解释权归公司财务部门所有。 3.该制度正在不断改进中，如有不适当之处，将予以修改;财务部负责解释，并下发临时补充规定和通知，报总经理批准和实施。 4.适用范围：本制度适用于公司全体员工。 5.各部门拥有财务管理制度中规定的部门权限，但不拥有财务支出的最终审批权，所有财务支出审批权均由总经理或总经理的临时授权人负责。 6.原有相关规章制度内容与本制度有冲突的，以本制度为准。 XX公司。
202 倍/倍/倍。
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