第16项质询关于现金流、货币资金、大额现金分红和募集资金补充流动性根据申请材料：
（1）报告期各期间，公司购置、建设固定资产、无形资产等长期资产支付的现金为1,02949万元，988$350,000 和 $45232万元，但截至报告期末，公司固定资产-电子设备的原账面价值和账面价值均同比下降。
（2）报告期末，公司货币资金余额为52,131940,000元，36,752790,000元，35,45307万元，且各期末货币资金规模有一定的波动。 2022年，发行人实施现金分红1亿元。 每个期间的“为股息、利润或利息偿还支付的现金”与现金股息的金额之间存在很大差异。 （3）发行人拟募集资金50,000000000000元，其中募集资金的第二大用途是补充流动性，拟投资资金为14000万元。 该公司表示，随着业务规模的不断扩大，需要保持与业务规模相匹配的流动性，以满足日常运营需求。
（四）申请材料未提供资金流向核查的专项报告。 发行人请：
1）结合报告期内固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产的变动情况，说明购建固定资产、无形资产等长期资产所支付的现金与上述会计账目变动的对接关系和匹配关系。（2）进一步定量分析各期末货币资金余额变动的原因，并说明2022年大额现金分红的必要性、相关股东收到分红后的实际使用情况、现金分红与分红、利润或利息支付的现金分红差异较大的原因。
3）解释“补充流动性”作为2022年大额现金分红之后的第二大募集资金用途的必要性和合理性，以及期末存在大额货币资金。请发起人和申报会计就相关资金流向发表明确意见并提交专项核实报告。 答
（2）根据经营和财务状况、现金流和资本需求，解释2022年大额现金分红的必要性1. 相关股息与发行人的财务状况相符
2021年，发行人的营业收入从2020年的27,270稳步增长澳元 $180,000 - $34,144210,000元，从2020年的2,105中扣除不归属于母公司的净利润03万元增至3347元70万元。 根据截至2022年12月31日的经审计财务数据，该现金股息对发行人财务状况的影响估计如下：
本次利润分配实施后，发行人仍有足够的货币资金继续开展生产经营，偿付能力较强，资本结构稳定。 因此，相关股息与发行人的财务状况相匹配。 2、发行人现金流健康，短期资金充足报告期内，发行人经营活动产生的现金流量、营业收入及营运资金如下：
利润分配完成后，发行人的货币资金仍能覆盖未来一至两年需要偿还的各类负债，维持发行人的正常经营周转。 正常的经营周转可以为发行人提供良好的内部资金**，较低的资产负债率和持续稳定的外部授信额度可以为发行人提供稳定的外部资本保障。 因此，2022年现金股息短期内不会对发行人的现金流及资金需求产生重大不利影响。
3、持续回报股东具有重要意义面对报告期内具体的经济形势，公司机构股东希望公司能够分配利润，共克时艰。发行人综合考虑盈利能力、业务发展规划、股东回报等因素，按照公司章程实施2022年分红。
综上所述，2022年现金分红为发行人的正常经营发展预留了必要的储备金，短期内不会对发行人的现金流和资金需求产生重大不利影响; 同时，反映发行人对投资者预期合理预期回报的回应，分红既必要又合理（三）相关股东收到分红后的实际使用情况
持有发行人5%以上股份的相关股东实际获得的股息使用情况如下：
（四）分配股息、利润或利息的现金股利与现金股利差异较大的原因
报告期内发行人就股息、利润或利息偿还而支付的现金股息与现金股息之间的差额，主要是由于报告期内2019年完成向股东支付现金股息所致。 报告期内年度股息及现金股息如下：
综上所述，报告期内发行人为分派股息、利润或还息而支付的现金股利与现金股利出现差异的主要原因是：1、发行人于报告期内按照股东分批缴纳税款的要求，于2019年、2022年分批缴纳股利， 新租赁准则实施后，为分红、利润或利息偿还支付的现金与当期实际支付的股息存在差异。用于支付利息的利润或现金支付。
3、说明“补充流动性”作为继2022年大额现金分红之后的第二大募集资金用途的必要性和合理性，以及期末存在大额货币资金的必要性和合理性。 经过多年的不断发展和积累，发行人整体财务状况良好，盈利能力良好，具备派发股息的能力和条件。 随着业务规模的快速扩大，发行人应收账款等经营项目占用的资金迅速增加。 未来，发行人拟进一步拓展优质客户发展，发行人主要客户为电信运营商、保险公司、银行等大型企业客户一般是赊销，需要一定时间才能收回货款，会造成发行人大量占用运营资金。随着发行人未来继续扩大业务，对营运资金的需求将进一步增加。 为保证发行人生产经营活动的正常开展，特别是新业务的不断拓展，利用部分募集资金补充发行人的营运资金，有利于保证发行人健康快速发展
赛迪咨询2023年发布的《企业联络解决方案及服务市场研究报告》显示，2022-2027年企业智能联络市场平均复合增长率为193%。假设发行人2023-2027年的营业收入增长率为1800%，流动资产和流动负债占营业收入的比率与发行人2022年流动资产和流动负债占营业收入的平均比率相同，未来几年发行**所占用的资本额计算如下：
发行人从2023年到2027年的估计资金缺口为24,17652万元。 发行人未来的发展离不开资金的支持，银行贷款等短期贷款难以满足研发投入等长期大规模资金需求，仅靠内部经营积累的模式难以实现公司的快速发展。 此次募集的资金用于补充流动性，能够满足发行人业务规模不断扩大带来的资金需求，有利于提高财务实力，增强抗风险能力，从而提高盈利能力。因此，发行人打算筹集 14,000 美元000000000元是必要且合理的补充流动性。