在国外管理工资单总是具有挑战性的。 但正如经验丰富的薪资专业人士所知道的那样，一些国家的情况比其他国家更复杂。 其原因是各国对工资待遇的规定差异很大。
在决定在哪里扩展业务时，考虑哪些司法管辖区的薪资系统特别复杂也很重要，因为在新市场建立薪资系统对于支付全球分布的团队至关重要。 特别是如果您刚刚开始全球扩张之旅，您可能希望避开您所在地区薪资要求最复杂的国家/地区——或者至少知道您面临的问题。
因此，我们编制了一份因具有挑战性的薪资流程而臭名昭著的国家和地区名单。 但在我们直接进入官方排名之前，让我们先了解一下哪些因素会影响薪酬的复杂性。
在量化外国工资单处理的复杂性时，需要考虑许多因素。 这些因素包括：
税收制度：每个国家/地区都有不同的税率和税收规则，这些规则定义了如何计算员工的税收和社会保障缴款、扣除额等。 规则越多，处理工资单的挑战就越大。
多级征税：除国家层面外，还可以在州、省、市三级征税。 税级越多，工资单就越复杂。
对某些经济部门或企业的特殊要求：如果您运气不好，您的企业将受到额外的规则和法规的约束。
工会：在世界上许多国家，集体谈判协议对支付标准有直接影响，从而对工资的复杂性产生直接影响。
报告：频率和相关要求使税务申报和报告成为工资单复杂性的一个重要因素。 您需要提交报告的次数越多，工资单流程就越具有挑战性。 另外：在一些国家，官僚主义是一个真正令人头疼的问题。
数据安全法规：处理工资单意味着处理大量员工数据。 因此，遵守每个国家的数据安全规则至关重要。 欧洲 GDPR 的出台就是一个很好的例子，说明如何通过数据保护要求的变化使工资单变得更加复杂。
员工福利：每个国家/地区的员工权利和福利管理都不同。 只要想想最低工资要求和加班规定，你就会知道有很多复杂性。 不要忘记，一些国家/地区授予员工获得额外福利的权利，其中一些是应税的，而另一些则不需要。
频率：虽然一些国家和地区按月支付工资，但其他国家和地区要求每周支付工资。 您需要运行工资单的频率越高，您可以预期的工作就越多。
工人分类：在对工人进行分类时，即工人是雇员还是承包商，每个国家都有自己的规则。 公司必须熟悉不同的类别及其各自的税收规则，以免因对员工的错误分类而受到处罚。
在谈到全球薪资复杂性时，最常被引用的具有复杂薪资要求的国家排名是全球薪资复杂性指数（GPCI）。 这项两年一度的基准调查根据有关报告、流程和安全的立法规定分析了薪资要求和流程。
就工资发放法规而言，欧洲被认为是最具挑战性的地区，工资单处理最复杂的前 5 个国家/地区都位于欧盟境内：法国、意大利、比利时、德国和西班牙——按工资单系统的复杂程度排序。
考虑到引用它的博客文章数量，在试图弄清楚哪些国家和地区的工资单处理最复杂**时，GPCI可以被认为是权威的。 然而，鉴于该排名的数据和见解来自Alight自己对多国薪资流程的综合运营情报，似乎还有必要考虑在国外市场运营薪资的公司对薪资复杂性的看法。
全球薪资研究所 （GPMI） 开展的世界薪资调查的参与者面临的问题之一是确定他们认为最难以支付员工工资的国家或地区。
虽然很难得出一个明确的排名——因为每个受访者必须指出不少于三个国家或地区——但最常被引用的工资发放法规复杂的国家是巴西、加拿大、法国、德国、印度、英国和美国。 因此，他们也将被添加到我们的工资管理最复杂的国家/地区名单中。
以下是以复杂的工资发放法规而闻名的国家和地区列表：
GPCI排名前5：法国、意大利、比利时、德国和西班牙。
GPMI调查的新成员：巴西、加拿大、印度、英国和美国。
因此，让我们仔细看看每个国家/地区，并找出为什么这些市场的工资单处理如此复杂。
法国
法国连续第三次在最具挑战性工资的国家排名中名列前茅，法国也在 2017 年和 2019 年位居榜首。 这有几个原因。
首先，数据保护受到严格监管——这也是由于 GDPR 的引入。 其次，法国的劳动法相当复杂。 虽然作为雇员权利和就业基本监管框架的《劳动法》已经相当详细，但全国性工会的力量和几乎涵盖每个行业的大量集体协议使法国的福利管理更具挑战性。
更重要的是，法国的工资系统本身很难适应不同的税率和许多不同的社会保障机构——不要忘记每份文件和报告都需要用法语提交。 最后但并非最不重要的一点是，有关工资单处理和税收的法律法规往往经常变化，这使得公司难以跟上。
意大利
考虑到众多劳动法和复杂的税收规则，您拥有驾驭具有挑战性的薪资流程所需的一切。 在意大利，工资税不仅在全国范围内征收，而且在当地征收，导致全年的报告截止日期不同。 适当预扣税款的责任在于雇主。 每年都需要向意大利税务机关提交一份详细的报告。
与法国类似，意大利在工会方面相当活跃，集体谈判协议的数量对薪酬复杂性产生了可行的影响，但不是很好。 由于 CBA 会定期更新，因此在意大利拥有远程员工的公司需要跟踪与其行业相关的所有变化。
意大利工资单处理的一个特点是，雇主每年必须从每位员工的工资中抽取一定比例，以便在需要时用作遣散费。
比利时
与法国和意大利类似，自2024年GPCI以来，比利时一直是处理工资单最困难的三个国家之一，TFM集团最近进行的一项研究证实了这一印象，该研究发现比利时是“世界上最难处理工资单的国家”。 人力资源和工资管理的复杂管辖权”。
比利时的税收制度区分了白领和蓝领雇员，这意味着，例如，这两个群体的社会保障缴款计算方式不同。 此外，工资发放法规存在地区差异，适用于该国不同地区的语言政策也不同，这使得外国雇主更难管理比利时远程工作者的工资发放。
德国
如果你问某人德国人以什么着称，他们可能会告诉你“德国人喜欢他们的规章制度”。 好吧，说到工资，这绝对是真的。 德国的所得税税率是累进的，但每个员工需要预扣的确切所得税金额取决于他们的个人情况。 有六个不同的税种，考虑到雇员的婚姻和家庭状况，并确定对每个工人征收的所得税税率。
与其他西欧国家类似，德国的福利制度很复杂，这意味着在德国处理远程员工的工资单需要计算各种不同的社会保障缴款。 在德国处理工资单时要考虑的其他因素包括教会税和报告频率。
西班牙
今年，西班牙跻身全球薪酬管理最具挑战性的五个国家之列。 原因之一是集体谈判协议的数量严重影响了薪酬和就业法规——例如，有许多集体协议要求向员工支付 13 和 14 的工资。
此外，该国的税收和就业监管法律也在不断变化。 例如，早在2024年，国家就出台了一套新规定，要求用人单位记录员工的日常工作时间。
巴西
据说巴西难以支付工资的主要原因之一是工会在各个部门的参与程度很高。 它们在巴西受到监管**，即使员工不是会员，也必须向他们支付工会会费——这笔款项最终需要由雇主转移。
该国的劳动法和基于计算出的工作场所风险和行业的社会保障缴款的频繁变化使巴西的工资单更具挑战性。
加拿大
在加拿大计算工资税时，雇主必须记住，税收不仅在联邦征税，而且在省一级征税。 最低工资也由每个省单独设定，这对于在加拿大不同地区拥有多名远程员工的国际公司来说，情况变得复杂。
另一个复杂的因素是工资发放的频率。 工资单可以每周或每月运行——两者之间还有其他选择。
印度
在印度管理工资单意味着要处理很多地区差异。 虽然该国只有三个公共假期，但每个地区都有自己的额外公共假期。 这不可避免地意味着，在印度多个省份拥有一支由成员组成的远程团队将使事情变得困难。
最低工资也是如此，因地区和行业而异。 此外，在印度报税涉及大量耗时的文书工作，您必须以您的企业名义开设一个当地银行账户，以便能够支付您的员工、税款和社会保障缴款。
英国
处理工资单还涉及对员工进行分类，以便他们知道从收入中扣除了哪些税款。 虽然大多数国家只区分自雇雇员和承包商，但英国引入了第三类，即“工人”身份。 由于每个类别的税收和福利管理方式不同，对于在英国经营工资的外国企业来说，正确处理它可能是一个挑战。
此外，最低工资率取决于雇员的年龄。 英国工资单的另一个独特方面是所谓的实时信息（RTI）系统，用于向当局报告工资单数据。 顾名思义，必须报告员工获得报酬的前一天或当天的数据。 由于提交的数据事后无法更正，因此确保所有信息都正确无误非常重要。
美国
虽然“临时就业”的前景看起来很有吸引力，但在管理工资方面，美国并不是一个梦想的目的地。 税收制度以各种不同的税率运作，因为所得税不仅在联邦一级征收，而且在州一级征收。 另外：联邦所得税的计算将员工分为七个不同的类别，这使得计算更加复杂。
虽然某些社会保障缴款，如医疗保险和Futa，在全国范围内是相同的，但个别州有权征收额外的失业税和其他社会福利。