日前，国家统计局公布了最新的人口统计数据。 到2023年底，该国总人口将达到140967千。 其中，60岁及以上老年人口2.9697亿人，占211%，较2022年底增加1693万; 65岁及以上老年人口2.1676亿人，占154%，较2022年底增加698万。 从这些数据中不难看出，人口老龄化总体趋势进一步加剧。毫无疑问，人口正在老龄化趋势中增长，一方面会加剧养老金危机; 另一方面，这也将导致劳动年龄人口的减少，进而影响就业和经济发展。 从60岁及以上老年人的角度来看，养老金水平直接决定了老年生活质量，能否享受终身医疗保障待遇也是判断幸福指数的重要参考指标。 因此，对于近3亿60岁及以上老年人来说，高标准的基本养老金和终身医疗保险待遇是保证晚年经济生活水平不下降的前提。 特别是70岁及以上的老年人和老年人易患疾病，除了真正做到“供养老人、依靠老人”外，更要注重医疗保障，确保医保福利不因年龄而中断。
职工医疗保险统一账户相结合的保障模式参考国家医保局2023年7月发布的《2022年全国医保发展统计公报》，其中披露的数据显示，截至2022年底，我国职工医疗保险参保员工总数为3.6243亿人，其中9639万退休职工享受终身医疗保障待遇， 占 266%。
按照现行城镇职工基本医疗保障制度，职工医保的参保人员享有统筹与个人账户相结合的保障模式，即统筹负责“管好大病”，减轻参保职工住院的经济负担; 个人账户负责“小病治疗”，投保员工可使用个人账户支付和报销一般急诊门诊医疗费用。 改革前，《职工医疗保险个人账户纳入规定》
众所周知，参加城镇职工基本医疗保险的在职职工个人缴费基数的2%全部记入其个人账户; 在职工医疗保险门诊互助制度改革前，部分地区采用比例核算方式，即一部分纳入统筹，一部分纳入个人账户，具体比例以当地政策为准。 截至目前，城镇职工基本医疗保障体系尚未在全国范围内协调，大部分是以市单位为单位，即由市医保部门制定计费基数和个人账户纳入规则。 例如，以上海为例，在2023年7月1日之前，上海市职工医保单位支付的部分将按固定金额计入个人账户。 其中，34岁以下210元; 35-44岁：420元; 45岁以上630元。 7月1日以后，单位缴纳的医疗保险费不再计入个人账户，而是缴费基数的105%分配给整体规划**。
员工医疗保险个人账户的“局限性”不可否认的是，统一账户相结合的医疗保障模式，在很长一段时间内为参保职工提供了基本且较为完善的医疗保障。 然而，随着人口老龄化趋势的进一步加剧和老年人慢性病病例的增加，医疗保险个人账户的局限性越来越突出。
数据显示，截至2022年底，城镇职工医保个人账户累计余额已达13712个65亿元，并呈现逐年增长的趋势。 然而，现实情况是，患有慢性病的被保险人的个人账户中没有足够的钱; 没有慢性病且身体健康的被保险人不能把个人账户里的钱都花光，导致个人账户中的资金大量沉淀。 另一方面，由于门诊保障治疗水平低，总体规划一般不用于支付门诊费用，导致“小病大看”现象频频频发，不仅造成基本医疗保险的浪费，而且占用了医疗资源， 这十分不利于基本医疗保障体系的长期稳定运行。
改革职工医疗保险门诊保障机制及调整个人账户纳入规则为保障职工基本医疗保障体系的顺利运行，缓解门诊保障福利水平低导致的一系列问题，国家于2021年4月印发《关于建立健全职工基本医疗保险门诊互助保障机制的实施意见》（以下简称《意见》）， 其中明确提出，通过基本医疗保障制度改革，进一步提高职工医疗保险门诊互助保障能力，规范个人账户的入账方式和个人账户适用范围。
此外，《意见》还明确，各省要积极稳步推进职工基本医疗保险门诊互助保障机制改革，并可设立三年过渡期，逐步实现改革目标。 不，2024年初，重庆、山东等省市在总结三年过渡期经验的基础上，发布了完善职工医保门诊互助保障机制的细化实施细则，改革了在职职工和参保退休职工个人账户纳入规则。
截至1月18日，已有多个省市公布了离退休职工医保个人账户返利的具体调整规则，示例如下：
重庆：自2024年1月1日起，退休职工个人医疗保险账户纳入标准如下：70岁以下退休人员每月发放105元，70岁以上退休人员每月发放115元; 沈阳：自2024年1月1日起，退休人员按每月80元的标准转入个人账户;
烟台：从2024年1月起，对退休人员医疗保险个人账户进行统一调整，由员工基本医疗保险按固定金额分配，具体为：70岁以下退休人员按月100元，70岁及以上离退休人员按每月125元分配;
上海：退休人员个人账户由总协调员按额位分配，具体标准为74岁以下1680元/年，75岁以上1890元/年。 但是，上海新的个人账户入账方式将从2023年7月1日起实施。
基本养老金分别为2000元和5000元，个人账户的回报金额是一样的？
首先，在统一行政区域内对离退休参保职工进行总结，2024年职工医疗保险门诊互助机制改革后，其个人账户纳入规则也将发生变化，不再与之前的个人基本养老金挂钩，而是按照定额进行统筹规划， 并按照国家政策规定，在整体规划领域实施改革当年，将分配金额逐步调整至基本养老金平均水平的2%左右。
也就是说，纳入个人账户的新规定实施后，无论个人基本养老金水平如何，入医保个人账户的金额只与年龄有关。 一般来说，70岁及以下是同一个标准; 同样的标准也适用于70岁及以上的人。 值得一提的是，早在2024年，很多地区就已经明确表示，纳入医保个人账户的规则不再与个人养老金挂钩，但详细的实施细则直到最近才公布。
结论
综上所述，从2024年开始，全国多个省市将按照最新实施细则对个人账户的“返利金额”进行分配。 其中，在职参保员工的个人缴费部分（一般为缴费基数的2%）全额记入个人账户; 被保险单位缴纳的保险费全部纳入统筹**，提高被保险员工的门诊保障待遇水平。 对于退休职工，个人无需缴费即可享受终身医保待遇，个人账户中纳入的金额不再与个人养老金挂钩，而是按照统一标准的固定金额，逐步过渡到退休人员基本养老金水平的2%左右。 2024年旅游指南 值得强调的是，虽然部分退休人员的医疗保险个人账户返利金额较以往有所减少，但门诊保险的待遇却进一步提升。 与现有员工相比，不仅报销率更高，而且每年的报销金额也更高。 因此，从这个角度来看，职工基本医疗保险门诊互助机制进一步改革后，普通急诊门诊的医疗保障待遇不仅没有减少，反而有所改善，总体规划也可用于支付和报销门诊医疗费用。 这样既减轻了参保职工的医疗负担，又进一步推动了基本医疗保险制度的改革。 人们说，这难道不是事实吗？