企业的发展离不开资本，债务管理成为众多企业的现实选择。 我们知道，企业的负债一般可以分为经营负债，如应收账款、应付账款、合同负债等;金融负债，如银行贷款、商业信贷等。 适度的债务对企业的发展具有重要意义，可以弥补资金不足，扩大经营规模，抢占市场先机，甚至可以节税、对冲通货膨胀等。 但是，如果企业对债务管理风险缺乏认识，不能合理控制债务规模和期限，不能合理管理和使用资金，就容易产生债务风险，威胁资金链的稳定，甚至产生欺诈和犯罪的风险。
在司法实践中，“白狼空手套”的欺诈行为很容易识别，企业家也相对容易规避和防范。 但是，在债务操作过程中产生的潜在欺诈风险需要企业家特别注意。 那么，如何识别这些潜在的欺诈风险呢？一般来说，这类犯罪通常发生在以下情况下。
第一夸张行为人在商业谈判或签订合同过程中，故意夸大自身实力，向合同对方隐瞒经营风险，特别是在对方尽职调查过程中，故意隐瞒其真实经营情况，致使对方陷入对行为人履行能力的误解， 然后签订并履行合同，最终造成财产损失。
第二，对不确定事实的明确描述行为人为了吸引投资，对投资方进行确定性描述不确定的投资项目，如项目前景、预期收益、项目进度、收款日期等虚构细节，干扰对方对投资风险和收益的合理判断，影响对方正常经营决策，诱导对方投资。
三、虚构行为人从金融机构获得授信额度后，为满足银行贷款条件，利用其控制的公司伪造相关交易合同、运输单据、付款凭证等材料向银行申请贷款，获取资金自用，很可能构成骗取贷款罪;有证据证明行为人有非法占有银行资金的目的和行为，或者行为人捏造关键事实、提供虚假担保或者实施其他足以影响银行审批贷款的行为，很可能构成骗贷罪。
第四，对资金的使用极不负责任行为人在融资、借款、接受合同付款后，对资金使用极不负责任，擅自改变资金用途，或进行高风险投资，或“拆东墙补西墙”，在不同业务之间转移资金，或反复抵押或质押底层资产，再混用不同属性的资金， 有的甚至挪用或挪用资金供个人使用，甚至将资金用于违法犯罪活动。行为人不负责任地使用资金，只满足自己的财务需要，不顾他人财产安全，放任他人财产损失，也有可能构成相关诈骗犯罪，如合同诈骗、票据诈骗、贷款诈骗、集资诈骗、信用卡诈骗、信用证诈骗、金融证证诈骗等。根据案件的具体情况，加害人还可能构成相关犯罪、贪污、挪用公款。
五、隐蔽性行为人在履行合同过程中，隐瞒真实履约能力和经营情况，通过先履行合同的一小部分、提供拒付支票、冒用他人支票、提供虚假财务凭证、提供虚假担保或者以其他方式捏造事实、隐瞒真相等方式，欺骗对方继续签订或者履行合同。 或者以各种理由拖延履行自己的义务，甚至在收到对方的货物、货款、预付款或担保财产后逃跑，这些行为可能构成合同欺诈等犯罪。
司法实践中常见的这些行为类型都围绕着捏造事实、隐瞒真相和动用资金。 需要注意的是，现实中的经济活动复杂多变，经营风险与犯罪行为交织在一起，不同类型的行为交织在一起，因此企业家在经营过程中应提高合规意识，加强对合同、公章、资金和人员的管理，不仅要防范自身犯罪的风险， 也是为了避免被别人骗。