税收作为维持国家正常运行的经济基础，也是调节经济运行的重要手段，是中美两国GDP最高的两个国家不可缺少的重要要素。 两国GDP合计占世界总量的近一半，以这样的经济规模，其税收收入不容忽视。 那么，中美两国每年征收的税款总额是多少呢？
美国的税收制度是一个相当复杂和丰富的制度。 在过去的100年里，美国的税收结构经历了从以间接税为主到以所得税为基础的转变。 这种转变与支出的增加相匹配，导致税收收入大幅增加。 美国的税收制度分为三个独立的等级：联邦、州和地方，每个等级都对各级议会和选民负责，没有等级制度。
在税收制度方面，州一级的税收结构已经从以财产税和遗产税为主转变为销售税和总所得税，尤其是零售税和汽油税。 这种转变决定了州一级税收在收入分配方面的影响不如联邦**税收的累进性，甚至可能是累退的，因为最终承担这些税收负担的是广大消费者。 近20年来，个人所得税所占份额大幅增加，但不足以改变目前以销售税为主的州级税制结构。
需要注意的是，并非美国所有州都有州税。 例如，德克萨斯州、佛罗里达州、华盛顿州、田纳西州、内华达州、阿拉斯加州、南达科他州和怀俄明州这八个州没有州税。 这些州没有州税，通常依靠旅游收入（例如佛罗里达州和内华达州）、能源收入（例如阿拉斯加）或更高的财产税率（例如德克萨斯州）来弥补税收收入。
美国主要有五类税收：所得税、社会保障税、消费税、财产税和财产转让税。 其中，个人所得税是大家比较关注的税种。 根据规定，单身人士的门槛为每年 12,550 美元。 为了保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降，美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。 例如，如果一个人的收入超过 523,600 美元，则税率为 37%。 但是，需要注意的是，个人所得税起征点可能因州而异**，例如加利福尼亚州的起征点为 180,000 美元，纽约的门槛为 20,000 美元，密苏里州最高，为 30,000 美元。
据统计，2023年美国联邦税收总额预计在4%左右8万亿美元，约占GDP的18%。 这个总税收是世界上最高的，但美国**负债累累，每年需要花费1万亿美元的利息。
相比之下，中国的税制以间接税为主，主要由企业缴纳，具有“顺周期性”。 自1994年以来，我国建立了财政管理的“分税制度”，分为**税、地方税和分摊税三个层次。 例如，关税、消费税等是**税; 增值税、企业所得税和个人所得税为共享税; 土地增值税和契税是地方税。
从税收总量来看，增值税和企业所得税分别是我国第一和第二大税种，占税收总量的近60%。 与每个人息息相关的个人所得税规模，2023年为14775亿元，占税收总量的比重不到9%。 但是，由于纳税的主要是工人阶级，这部分人口的税收负担感较重。
最近，社会上有很多关于提高个人所得税起征点的噪音。 例如，格力董事长董明珠建议将个人所得税起征点提高到1万元。 这项建议反映了公众的期望。 然而，个人认为，以家庭为基础征税在解决低收入者和只有一个人工作的家庭的税收公平方面更有效。 至于今年能否提高个人所得税起征点，我们拭目以待。
据公布数据显示，2023年全国税收总收入为181129亿元，同比增长8按当前汇率计算为7%或2%超过5万亿美元。 与美国相比，中国的税收总额约为美国的一半。 值得一提的是，虽然美国的个人所得税总额相对较高，但其在税收结构中的权重仍然较低。 这反映了中美两国税收制度的差异和特点。
总之，税收作为中美两国经济的基石和调节器，在维持国家正常运行、调节经济运行方面发挥着重要作用。 虽然两国的税收制度存在差异和特点，但它们都致力于实现税收公平和效率的目标。 未来，随着经济的发展和社会的进步，两国的税收制度也将不断完善和优化，为国家的繁荣和人民的福祉做出更大的贡献。