抗日战争中，歼敌最多、对日军打击最惨重的军队是第74军，也叫猛虎军，第35军，是日军的一支惊恐部队。 但是，在抗日战争中，仍然有一支部队可以长期与第74军抗衡，这支军队就是第十军，也就是所谓的泰山军。
国民革命军第十军是抗战初期军委直属的王牌部队，他和王耀武率领的第74军是薛岳第九战区的两支王牌部队。 在长沙三战中，尤其是第三次长沙会战期间，薛岳之所以能够指挥第九战区，几乎歼灭长沙城下的日军四个师团，就是因为李玉堂率领的第十军在天炉战术中充当了炉膛，牵制住了日军主力。 第三次长沙会战后，由于战绩辉煌，第十军军长李玉堂晋升为第27集团军副军长，第十师师长方先觉晋升为第十军军长。
方先觉毕业于黄埔三期，军事人才突出。 全面抗战爆发后，方先觉先后参加了淞湖会战、徐州会战、武汉会战、长沙会战等战役。 第三次长沙会战中，方仙珏率领的第10师歼灭的敌人最多，于是方先珏后来被提拔为第10军军长。
1944年，日军对河南、湖南、广西的中队发动了大规模进攻，争夺大陆交通线。 河南迅速失守后，湖南成为日军进攻的重点，方先觉奉命率领第十军攻守战略重镇衡阳。 衡阳之战前，当时的第十军由于连续作战而没有得到补给，只有170,000名官兵。 但是，湖南人民积极帮助军队抗日军，湖南人民自发组织起来毁路架桥，延缓日军的进攻速度，切断日军的进攻路线。 衡阳3000多名工人帮助部队弄到了120万块木头，配合部队修建了战壕、坑洞、掩体和机枪掩体。
1944年6月28日，日军第68师团、第116师团在强大的炮火和航空兵的掩护下，向衡阳发动了大规模进攻。 日军没想到中队会如此顽强地抵抗，在长时间进攻的情况下，第11军军长横山勇下令部队暂停进攻。
7月11日，经过几天的休整，日军开始对第十军阵地进行第二轮攻击。 日军轰炸机向衡阳市投下大量炸弹、燃烧弹、毒气弹，在衡阳市引起熊熊大火。 第10军防线缩小后，加强了防御强度和火力密度，日军进攻部队损失较大，各联队中队长几乎全部更换，但仍无法突破第10军阵地。 19日，由于**太大，横山勇第二次下达了停止进攻的命令。
长期未能攻占衡阳，严重影响了日军所谓“一号作战计划”的推进，在日本引起轰动，日本天皇斥责前线将领指挥不力，日本首相东条英机承担责任辞职。 懊恼和羞愧的横山动员了四个半师，总兵力超过10万，并于7月30日对衡阳市发动了第三次进攻。
在衡阳保卫战中，方仙珏最初接到命令，要坚守衡阳10天，但方仙珏在46天后依旧没有看到援军的影子。 战斗结束时，第10军弹药和食物耗尽，炮兵改为步兵，日军激战，方仙珏终于感到无力，想开枪自杀，却被副官拦住了。 最后，日军要求方先觉率部投降，否则无法保证城内百姓和第十军伤兵的安全，方先觉为了保护城里百姓和十军数千名官兵不被日军屠杀，向日军投降。 投降前，方仙觉还与日军打交道，趁机让一些未受伤的官兵平民逃出城内。 方先觉投降后不久，他和第十军主力将领被军长秘密带回重庆，蒋介石给予奖励，并被方先觉等多位将领授予蓝天白日勋章，方先觉被提拔为第36集团军副总司令。
衡阳之战历时46天，第10军为170,000名官兵与**160,000人的悲惨代价，20,000多名日本士兵死伤。 在以衡阳战役为核心的衡阳战役中，中队击毙日军2万余人，击伤敌军6万余人。