企业建立举报机制、进行内部调查是必不可少的，这不仅能为员工提供安全保密的沟通渠道，帮助企业及时发现和解决潜在问题，防止腐败滋生，维护企业的声誉和利益，更重要的是让员工参与到企业的合规建设中来，成为企业的积极推动者发展。只有在这样的文化氛围中，企业才能持续健康成长，才能持续追求卓越。
2024年2月1日，新年前夕，ACFE中国与致同会计师事务所上海联合举办了一场关于“**内部欺诈调查”的线下沙龙。 活动邀请了致同律师事务所上海法务部高级经理方毅、通力律师事务所合伙人朱晓阳、致同上海法务部高级顾问吕雪娟，就如何调查举报、如何使公司内部反腐败工作有效、如何进行电子取证等问题与业界同仁进行了热烈的交流和探讨。 活动还邀请了保乐力加和斯凯孚两位美女合规官周先生和俞先生作为小组成员，与上述三位专家就“欺诈调查中需要注意的细节”进行讨论。 思维火花的碰撞，为反舞弊之路的实施注入了新的灵感。
柯一鸣博士，致同会计师事务所（上海）法务咨询服务合伙人 tim klatte）他在活动上致开幕词，欢迎来自不同领域的同事和ACFE成员，并拉开了当天精彩分享互动的序幕。
方毅，致同律师事务所（上海）法医部高级经理他首先分享了“收到报告后如何分析、评估和启动调查程序”的话题。 方毅首先介绍了通过全球大数据建立举报机制的目的和重要性，强调及时主动举报可以将后端合规风险管控升级为前端合规风险治理。 随后，方毅对整个调查过程进行了全面梳理，并分享了举报后如何分析、评估、调查、整改和优化，以及调查过程中的注意事项。 最后，方毅对报告机制的维护提出了建议。 方毅强调，举报机制在一定程度上是合规管理的“天眼”制度，有效运用举报机制，不仅可以实时“监控”实际业务，还可以营造自下而上的全员参与、全员监督的文化氛围，实现全员共建、共享合规。
朱晓阳，通力律师事务所律师下一篇是《如何让企业内部的反腐工作更加有效？ ——企业必须注意的反腐败合规细节“进一步深入分享。 朱晓阳律师详细分享了构建有效的反腐败合规体系的要点、反腐败调查过程中不可忽视的细节，以及如何提高内部调查的证据有效性。 朱晓阳律师不仅深入分析了采访的制度和流程，还详细讲解了与会谈相关的各种注意事项和可行建议，得到了与会人员的热烈反响。
短暂的咖啡休息后吕雪娟，致同上海法医部高级顾问他分享了“电子数据取证在企业反欺诈调查中的应用”。 吕雪娟简明扼要地总结了电子数据的呈现形式和基本概念，清晰地解读了电子数据相关法律法规和当前电子数据取证技术，并详细分析了当前企业内部威胁防控研究存在的问题和挑战。 顺便说一句，陆雪娟以一个真实案例为例，生动地讲解了她当时逻辑分析思考的整个过程，以及收集证据的过程。 电子取证作为获取、分析、保护电子证据的重要过程，对证据的保全和事实的确凿至关重要，有力地支撑着企业的决策体系和风险管理，为企业内部合规诚信文化的建设提供了有力的保障。
随后，三位专家和两位特邀嘉宾周先生和俞先生就“欺诈调查中需要注意的细节”进行了圆桌讨论。 在此过程中，来自合规、内控、法务、内部审计、人力资源等不同业务部门的参会人员与五位嘉宾进行了热烈的讨论。 致同（上海）和ACFE还为积极参与讨论的参会人员赠送了一份小礼物。