如何正确填写资产负债表中的货币资金？

货币资金是企业拥有的货币形式的资金，根据会计准则，它包括手头现金、银行存款和其他货币资金。 货币资本是企业最重要的资产之一，对企业的日常经营和长远发展具有重要意义。

1.手头现金。

库存现金是指企业持有的现金，包括纸币和硬币。 它是企业中流动性最强的资产，可以随时用于支付和交易。 在资产负债表上，手头的现金金额应等于企业实际持有的现金金额。

2.银行存款。

银行存款是指企业存入银行或其他金融机构的货币资金。 它是企业中最重要的货币资本形式，通常占企业总资产的很大比例。 银行存款的收益率较低，但安全性更高，流动性更好。

3.其他货币的资金。

其他货币资金是指以手头现金和银行存款以外的货币形式出现的资金，如银行汇票、银行本票、信用卡存款等。 这些形式的资金流动性也更强，但它们可能不如手头现金和银行存款安全。

资产负债表上的货币资金 = 库存现金 + 银行存款 + 其他货币资金。

该公式可用于计算企业的货币资金总额，也可用于计算企业在一定时期内的货币资金变化。 在计算过程中，需要注意货币资金的分类和计量方法，以保证计算的准确性和可靠性。 如果企业有外币存款，则需要按照账户的基础货币进行折算。

总之，资产负债表中货币资金的计算需要遵循会计准则的规定，以确保金额的准确性和可靠性。 同时，需要对未触及账户等特殊情况进行调整和处理，以确保报表的完整性和准确性。