1.本年度企业所得税累计额填报指引。
企业所得税是每个企业必须面对的重要税务问题。 正确填写企业所得税申报表，尤其是当年的累计金额，对税务合规和税务筹划具有重要意义。 本文将就如何正确填写当年企业所得税累计金额提供详细指导，以帮助企业合理纳税，规避税务风险。
2.企业所得税概述。
企业所得税是对企业所得征收的税种，是企业需要缴纳的重要税种之一。 企业所得税申报表包括若干部分，其中当年累计金额是关键部分，反映了企业在一个纳税年度的累计收入和应纳税额。
3.填写程序和方法。
登录电子税务局或网上税务服务大厅。 企业需使用其CA证书或用户名密码登录相应的电子税务局或网上税务服务大厅。
进入企业所得税申报模块。 在电子税务局或网上办税大厅，找到并点击“企业所得税申报”模块。
填写企业所得税年度申报表。 在企业所得税年度申报表中，填写以下内容：
1）第1行“营业收入”：填写纳税人在年度经营活动中取得的营业收入总额。如有特殊情况，如税收优惠、研发费用额外扣除等，需详见附表。
2）第2行“营业费用”：填写纳税人在年度经营活动中发生的总营业费用。对于成本结构复杂的项目，应提供成本构成的详细说明。
3）第3行“利润总额”：填写纳税人在年度经营活动中实现的利润总额。需要注意的是，它与财务报表中的总利润一致。
4）第4行“应纳税所得额”：在利润总额的基础上，增减纳税调整项目，得到应纳税所得额。如有特殊税务调整，需详见附表。
5）第5行“应纳税所得额”：根据应纳税所得额和适用税率计算。如有税收优惠政策或附加扣除等优惠待遇，需详见附表。
6）第6行“所得税减免”：填写纳税人享受的各类所得税减免之和。它包括研发费用额外扣除和残疾员工工资额外扣除等优惠政策。 如果有其他特殊豁免，应在附表中详细说明。
7） 第 7 行“实际应纳税额”：等于第 5 行“应纳税额”减去第 6 行“所得税减免额”。本行数据应为纳税人实际应缴纳的企业所得税额。
8）第8行“当年累计金额”：填写纳税人从年初到报告期末的累计应纳税所得额和应纳税额。该行数字应为第 3 行“总利润”加上第 4 行“应纳税所得额”减去第 2 行“营业成本”减去第 1 行“营业收入”的余额。
4.提交纳税申报表并缴纳税款。 填写《企业所得税年度申报表》后，点击提交按钮，将申报表提交至电子税务局或网上税务服务大厅。 同时，按照系统提示完成税款缴纳。
打印并存档申报报告。 完成申报并缴纳税款后，企业可以打印申报表并妥善归档，以备后续检查。
4.注意事项。
确保数据的准确性：企业在填写《企业所得税年报》时，应确保数据的准确性，避免因数据错误而带来的税务风险。 如果数据不确定，应做出合理的估计和判断。
及时更新您的税务信息：您企业的税务信息可能会随着时间的推移和业务状况的变化而变化。