为提高采购价格和资金使用效率，保证各部门采购业务规范化，达到招标投标公平公正的目的，制定了采购审计办法。
采购审计工作的管理隶属于集团总经理办公室
1.采购稽核1名：李凡。
采购审计对象及审计范围
2.1 审计对象。 采购商以外的公司生产集团业务。 采购审计的反馈将包含在采购商的评估中。
2.2 审计范围。 大型固定资产、系统资源、演播室设备、IT设施、监控、车辆、存储材料、展示、印刷、海报和油漆办公用品、纸箱、胶带、复印（打印）纸、莫霍克耗材、IT耗材、包装材料、木材（板）、清洁用品等。
3、采购审核层面
3.1、预算金额在20万元以上的采购项目，定义为一级采购审核级别，必须进行审核。
3.2、预算金额在10万元以上的采购项目，定义为二级采购审核级别，为选定审核项目。
3.3、预算金额不足10万元或常用耗品采购定义为**审计级别。 这是一个随机检查和审核项目。
4. 采购审核流程
4.1、一级审核项目的操作流程如下，审核提前或过程干预进行。
4.1.1、采购项目预算核定后，相关采购人填写《采购审核申请表》并送交审核员，审核员介入招投标。
4.1.2、采购方需同步通知投标询价全过程或CC采购审核员，内容不限于投标询价函、**业务**、洽谈环节、合同等。
4.1.3、投标阶段结束后，在签订合同之前，采购员需填写《采购项目投标结果汇总表》（可参考《招标询价结果样本表》）并通过电子邮件发送给采购审核员。
《采购项目招标询价结果摘要》应包括以下信息（不可以省略）。
要请求的项目的名称。
询价的时间、地点和投标人。
*业务 A、B 和 C 信息和 ***
*第一次**。
*商最终**。
*条件，如：交货时间、付款方式、保修条件（余额退货时间和金额）、替代设备清单（如有）、质量和退货承诺等。
4.1.3、采购稽查员根据审核结果，将《采购审核反馈表》写给采购员及CC相关公司领导。
4.1.4、对于经审核的采购项目，采购审核员必须签订合同。
一级采购审核流程示意图。
4.2、二级审核项目的操作过程采用过程干预的方式进行。 审核员根据需要选择部分采购项目进行审核，所选的采购审核操作模式与采购审核流程相同。
4.3、**对项目运行流程进行审核，采用抽查方式进行审核。 审计师根据《月度采购统计表》和《XXX年度采购汇总表》对部分采购项目进行审核。
4.3.1、每月25日，采购员将本月的《月度采购统计表》送交采购审核员;每年12月10日，采购员将本年度“xxx年度采购汇总表”送交采购审核员，作为启动抽查项目的依据。
4.3.2、采购审核员按上表对采购案例进行审阅，对招标询价、合同、付款、验收流程进行检查。
4.3.3、采购方将采购项目的相关操作流程信息及说明通过电子邮件发送给采购审核员。
4.3.4、采购审核员根据审核结果，向采购员及CC相关公司领导写出《采购审核反馈表》。
采购审核的内容（不限于以下内容）。
5.1、采购是否按照公司相关诚信制度、采购制度、财务制度的要求实施采购;采购是否按照需求范围、预算计划、项目实施进度要求进行;
5.2、采购流程是否规范，是否“货比三家”;招投标、招投标流程是否过于简单或复杂，选择的招标渠道是否具有可比性和有效易量较大的一级企业是否建立了相应的管理档案，是否对对方的资质和能力进行了审查（针对大额项目或长期项目采购）;
5.3、《月度采购统计表》（包括名称、型号规格、数量、单价、保修、验收、交货、业务联系、颜色、材质、款式等的标记）齐全;是否有序开发新渠道，确保重要物质的竞争和渠道备份。
5.4、《xxx年度采购汇总表》单价，采购的性价比是否合理，单价变动是否与市场变动相符;
5.5、采购请购单、合同、付款请购单等审批形式内容是否一致，采购货物的名称、规格、数量、交货日期发生变更时，招标结果是否经授权主管批准，采购作业是否在规定时限内完成，是否因需求变化或市场变化而发生变更， 采购单位未及时通知申购部门并取得相应批准意见的;
5.6、采购物品到货后是否及时清点、验收、保管，是否通知供方退换货，或在质量或数量差异（溢出）或与样品不一致时扣减货物。
采购审核试行方式即日起，如与其他管理制度或实际操作发生冲突，采购人可根据实际情况提出修改建议，由总经理办公室牵头组织修改。