企业的社保缴费是否必须与个人工资一致？这个问题主要针对一个与社会保障税改革有关的问题。
因为我们都知道，从2024年1月1日起，社保将逐步由税务部门征收，所以这意味着社保税改的实施和实施将从2024年开始缓慢实施。
以社保税+金税四期的力度，只要工资和社保的对比不一致，企业就存在问题。
工资与社保不一致的涉税风险分析
从理论上讲，工资和社保是一样的，但如果两者不一致，并不一定意味着企业有问题。 即使系统提示异常，也不代表企业存在问题。
例如，让我们和朋友一起分析这个问题。
某总部设在深圳，李思在深圳总部签订了劳动合同，因为李四是深户，要求在深圳交工资，后来被总部派到上海公司工作，由上海公司负责支付和承担工资薪金，代扣代缴个人所得税， 并承担社会保险费。
就上海企业而言，只有工资代扣代缴个人所得税，没有社保，那么企业是否存在很大的涉税风险？
有人有这样的疑问：在上海，只交个人所得税，不缴纳社保，上海税务局会不会判定公司有问题？
不能总是允许企业调配员工，因为税务局要求社会保障和工资必须一致。 当然不是，那么您如何看待这种与税务相关的风险呢？
让我们从两个方面来看它：
案例一：如果公司人力资源保持不变，企业如何面对税务稽查？
企业需要通过多种方式进行确认。 例如，企业部署协议、根据协议支付工资、签署的文件等。
场景 2：部署企业人员时如何面对税务稽查？
就这样，李思在深圳总部缴纳社保，转入上海公司，只扣除了个税。 在这种情况下该怎么办？在会计核算上，社保的这一部分可以看作是其他应收应付账款，上海公司可以提供税前支出的内部凭证。
事实上，李思可以在总部缴纳社保和工资扣除税。 因为上海承担着社保和工资。 上海公司需要向深圳总部付款，同时深圳总部会向上海分公司开具发票作为税前扣除证明。
因此，工资和社保的涉税风险必然与企业管理有关。 我们需要对涉税业务有全面透彻的了解，准确理解涉税政策，进而找到风险可控的解决方案。
02 牢记在心！工资税相关检查的这4个方面
根据企业的情况，审计人员可以从四个方面对企业账目上的工资支出进行审计：
1、审核工资凭证
核对公司人员名册、考勤表、工资分类账、工资单，核对工资支付数据是否与银行数据一致。
2、检查企业员工人数和薪酬标准
检查员工人数，分析企业的会计凭证和原始凭证，结合企业生产经营情况和生产规模，判断企业员工人数和组建标准是否合理。
3. 审查叙述与事实之间的差异
审查分析企业“员工薪酬支付”科目是否与实际工资总额相符，检查各项津贴、补贴、奖金的支付是否正常。
4、结合第三方信息系统分析企业数据
利用金税制和社保制度的第三阶段，核实工资表中的人员是否与企业缴纳社保的人员一致，核对企业缴纳个人所得税和所得的情况。
03 社会保障与个人和企业风险挂钩
加入社保可以说是一件很普遍的事情，但是你知道个人和企业加入社保会面临哪些涉税风险吗？如果情节严重，将受到惩罚！
1. 个人风险
保险造假情节严重的，将受到处罚！
根据《广东省社会保险监督管理条例》规定，用人单位应当按照规定办理社会保险登记，如实申报应缴纳的社会保险费，并按时足额缴纳社会保险费。
任何单位和个人不得通过虚构劳动关系或者伪造证明材料取得参加社会保险和缴纳社会保险的资格。
社会保险行政部门在办理案件时，发现单位和个人涉嫌骗取社会保险的，应当依法移送同级公安机关。
此外，根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，解释以诈骗、伪造证明材料或者其他方式骗取社会保险金或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财产的行为。
锚定的单位逃跑了！
社保所属单位跑路了怎么办？那该怎么办呢？
试想一下，单位愿意给你社保，单位也是非正式的做法，你随时会遇到涉税风险。
因此，需要提醒的是，如果您隶属于社保，请检查您的社保是否每月按时缴纳。
涉嫌保险诈骗。
根据《全国人大常委会关于刑法第二百六十六条的解释》，诈骗、伪造证明材料或者其他手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财产的行为。
可能被列入不诚实人士名单。
根据《社会保险法》的规定，用人单位必须与劳动者有正常的劳动关系或者劳动关系，才能向劳动者缴纳社会保险。 没有劳动关系的，其实是以诈骗、伪造证明材料等方式违规参加社会保险的行为。
2024年，人力资源和社会保障部发布《社会保险领域严重失信人员名单管理暂行办法》，明确列出“以欺诈、伪造证明材料等方式违规参加社会保险，办理社会保险业务20次以上者， 或获利2万元以上“列入社会保险严重失信人名单。
2、企业面临的风险
隐瞒事实和虚假陈述的风险
根据《社会保险费收缴监督检查办法》第十五条第二款规定，隐瞒真相、谎报、隐瞒报告、出具虚假证据或者隐匿、毁灭证据的，由劳动和社会保障行政部门给予警告，可以处一万元以下的罚款。 以虚假雇佣关系参加保险而建立的社保关系无效。
同时，如果造成社保损失，社保审计部门也会追回损失，也可以视情节轻重对企业和企业负责人进行处理，构成犯罪的，很可能被追究刑事责任。
欺诈性薪酬福利的风险
企业为员工申请社保后，意味着与这些人建立了合法的劳动关系，关联人员有权要求用人单位支付工资，当双方不再签订合同时，关联人也可以要求经济补偿等费用。
注：在加盟期间，如果保荐人发生工伤事故，企业应承担的金额将远远超过保荐人支付的金额。
提醒大家：与社会保障的隶属关系对个人和企业都构成了巨大的风险。 可以处以严厉的罚款，最坏的情况可以判处刑罚！对于个人，为了保障自身权益，请选择合法的缴纳社保方式;对于企业来说，没有必要为了加盟费而冒这么大的风险。
社会保障常见问题
目前，税后社保如何缴纳？不按时付款的后果是什么？不缴纳社保会有什么后果？
1、企业不按时缴纳社保会怎样？
企业未按时足额缴纳社保费的，属于违反《社会保险法》的行为。 如果企业日后补缴，不仅要缴纳拖欠的社保本金，还要缴纳滞纳金。 根据《社会保障法》的规定，05 滞纳金。
2、企业不缴纳社保费和滞纳金会有什么后果？
根据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，社会保险费征收机构应当责令其限期缴纳或者补缴，并自逾期缴纳之日起按日征收逾期缴纳罚款逾期仍未缴付的，由有关行政主管部门处以拖欠款额一倍以上三倍以下的罚款。
3、企业与员工达成协议，自愿放弃参加社会保险可以吗？
根据《社会保险法》的规定，所有用人单位和劳动者都应当依法参加社会保险，劳动者以“承诺书”的形式放弃参加社会保险，是违反劳动保障法律法规的。
此类协议和承诺不具有任何法律约束力。
4. 隶属于社保是否违法？
根据《社会保险法》规定，用人单位应当自受雇之日起30日内向社会保障机构申请办理职工社会保障登记。 未办理社会保险登记的，社会保险经办机构应当核实应缴纳的社会保险费。
辽宁青松律师事务所律师王金海表示，虽然没有明确的法律禁止用人单位为“非职工”缴纳社保费，但企业在入职过程中伪造工资表、员工名册等劳动关系材料是违法的。
5、15年后不需要缴纳养老保险吗？
退休和每月养老金福利的必要条件之一是养老保险已缴纳15年。
根据《社会保险法》的规定，如果按月领取养老金，需要同时满足要求，累计缴费必须完成15年，并达到法定退休年龄。
因此，员工必须等到法定退休年龄才能申请养老金福利。
最后，附上有关会计分录、应计工资、社会保障和公积金的常见问题
财务人员最常问到的关于工资、社保、公积金的应计问题，也是每个月必须用到的会计分录。 不 不！下面，我们将准备相关条目供您展示，如下所示：
1） 应计工资
借款：主营业务成本、生产成本-工资。
间接费用 - 薪水。
销售费用 - 工资。
制造费用 - 工资抵免：应付员工薪酬 - 工资。
2） 社会保障的累积
借款：主营业务成本、生产成本-社保。
行政费用 - 社会保障。
销售费用 - 社会保障。
制造费用 - 社会保障。
贷方：应付员工薪酬 - 社会保障。
3） 公积金的应计
借款：主营业务成本、生产成本-公积金。
管理费用 - 公积金。
销售费用 - 公积金。
制造费用 - 公积金。
贷方：应付雇员薪酬 - 公积金。