中信经纬2月20日电 上海证券交易所20日发布公告称，海悦能源集团股份有限公司（以下简称“ST海悦”）、控股股东铜川惠能鑫能源（以下简称“铜川惠能新能源”）及相关责任人将受到纪律处分。
*：上海证券交易所**。
上海证券交易所指出，根据《关于向海悦能源集团股份有限公司王斌、曾佳发出警告信的决定》（2023年第36号）和《关于向海悦能源集团股份有限公司王斌、曾佳、程志伟发出警告信的决定》中查明的事实和相关公告， 中国证监会浙江监管局发布的有限公司（2023年第125号）（以下简称“警告函”），ST海悦及其控股股东同川汇能鑫在信息披露和规范操作方面履行职责存在以下违规行为。
控股股东及其关联公司占用经营性资金。
上海证券交易所表示，《警告函》显示，2021年、2022年，ST海悦通过**业务向控股股东铜川汇能信及其关联公司转移资金，构成控股股东及其关联公司占用非经营性资金。 公司未按规定披露与控股股东及其关联公司的非经营性资本交易。 目前，上述资金已退还。
根据公司于2023年7月22日和10月28日披露的公告，2021年累计入伙数量为225亿元，占公司2020年经审计净资产的7.%12%。其中，2021年5月和10月，公司资金中有6847笔通过沈银（上海）**链科技***6万元、3000万元; 2021年5月，通过发展中林菏泽能源科技，公司资本金为823990万元; 2021年7月，通过远宏（天津）国际物流，公司资本为335131万元; 2021年9月，公司资金1100万元通过舟山启瑞能源入驻。 累计还款额（20211111）51亿元，期末占用资金余额为074亿元，截至2022年5月底，2021年度资金占用已收回。
同时，2022年的累计入住量为688亿元，占公司2021年经审计净资产的21%。39%。其中，2022年1月，公司资金8062万元通过南通浙兴石化被占用; 2022年12月，公司资金8586万元通过南通昌业石化行业占用; 2022年10月和11月，公司资金通过上海荣凯石化***89亿美元; 2022年1月，公司资金8585万元通过上海长恒石化工业入驻; 2022年1月，公司资金1亿余元通过天津聚百川化工入驻; 2022年5月，公司资金通过恒贝瑞**链***被股份管理占用5亿元; 2022年5月，通过沈银（上海）**链科技***，公司资金分别被占用3100万元和1000万元。 20223年累计还款额33亿元，期末占用资金余额为355亿元，截至公司2022年年报披露日，上述资金已收回。
上交所指出，由于控股股东及其关联方的上述资金占用，年度审计会计师事务所对公司2022年内控审计报告出具负面意见，自2023年5月5日起，公司受到其他风险警告。
在定期报告中披露财务数据不准确。
根据警告函，ST海悦未按照相关规定对公司2022年部分**业务采用净额确认收入，导致公司2022年第一季度、半年度和第三季度报告存在营业收入错报。 2023年4月29日，公司披露《关于更正上一期会计差错的公告》，称公司根据比较收益准则及相关监管指引，对公司在相关分销业务中的身份是相关分销业务的主要负责人还是第一人进行了深入分析判断， 结合公司商品分销业务的实际情况，对2022年第一季度、2022年半年、2022年第三季度涉及的相关数据进行了相应的修正。其中，在2022年一季度报告、半年度报告和第三季度报告中，营业收入和运营成本减少了1040亿元，3021亿元，409亿元，调整后的营业收入金额与修正后的金额的比例分别为。 39%，营业成本调整与修正金额的比例分别为39%。 90%。
同时，2021年、2022年，意法半导体海悦以占用资金、虚高营业成本、营业收入和利润总额等方式虚假构成第一业务，导致2021年和2022年定期报告财务数据披露不准确。 2023年10月28日，公司发布《关于更正上一期会计差错的公告》，结合经营性资金占用情况，对公司相关**业务涉及资金占用情况进行深入分析判断，并相应更正多次定期报告中涉及的相关数据。 其中，2021年三季度报告、2021年年报、2022年半年度报告、2022年第三季度报告、2022年年报中，营业收入减少387668万元，148亿元，458020,000元，458020,000元，46444万元，调整后的金额与更正前的金额的比例分别为。 07%，调整后的金额与修正后的金额的比例分别为。 07%。此外，还调整了其他一些项目，如运营成本和财务费用。
未按照规定及时应对监管部门对重大事项的询问。
2023年5月19日，上海证券交易所向ST海月发出《关于2022年年报信息披露的监管问询函》，要求公司自收到询价函之日起10个交易日内披露对询价函的回复情况，同时按要求对定期报告进行相应修订和披露。 然而，该公司七次推迟对询问函的回复，最迟直到2023年7月2日才披露对询问函的回复。
综上所述，新海悦存在多项非经营性资金占用、多份定期报告财务数据披露不准确、未及时回复定期报告的监管问询函，严重影响了投资者的知情权。 公司的上述行为严重违反有关规定。 公司控股股东同川汇能信违反诚信原则，长期违规占用上市公司资金，严重侵害上市公司和中小投资者利益，上述行为也严重违反相关规定。
责任人方面，根据《警示信》，时任董事长兼财务总监王斌为公司主要负责人，信息披露第一责任人，具体负责公司财务事项，时任总经理程志伟为公司日常经营管理负责人， 而时任总经理、董事会秘书曾佳作为公司日常经营管理负责人和信息披露事务具体负责人，不勤勉尽责，对任职期间的资本占用和定期报告披露不准确负责。此外，王斌、曾佳还对任职期间发生的询问信答复不及时负责。 上述人士违反《上市规则》的相关规定及《董事（监事及高级管理人员）声明及承诺》中作出的承诺。
对于上述纪律事项，控股股东同川汇能新和时任总经理程志伟答复无异议，其他相关负责人提出异议理由如下：
首先，关于资金占用，本公司认为控股股东利用其控制地位，以隐蔽的方式故意进行资金挪用，本公司不具有与控股股东合作实施违法行为的主观意图。 资金占用发生后，公司积极协调控股股东筹集资金并返还，未给上市公司造成损失。 王斌、曾佳提出，为解决控股股东贷款的偿还问题，在不损害上市公司利益的情况下形成非经营性资金的占用，积极督促控股股东完成占用资金的返还工作，并采取了撤换财务部门负责人等补救措施。 配合调查，开展专项培训学习，内部提醒。曾佳还指出，在资本占用期间，他仅担任公司董事会秘书，并未知悉或参与其职责范围内的资本占用审批。
其次，关于会计差错的更正，2021-2022年，公司新**业务前期信息沟通不足，本次调整主要涉及营业收入和营业成本，对上市公司盈亏没有影响。
第三，关于询问函回复不及时，公司收到询问函后立即组织员工回复，但为保证查询函回复的准确性和完整性，相关回复未及时披露。
对此，上海证券交易所认为，首先，在资金占用问题上，根据听证会和对异议的回应，时任董事长兼首席财务官王斌和总经理程志伟明确承认，他们主导了资金占用违规行为的实施，涉案金额巨大， 违规相关事实清楚，情节严重。根据相关证据材料，公司占用的资金经相关部门、总经理、董事长批准，公司不知情、相关负责人缺乏主观意图等异议无法成立。 公司前期因违规占用资金被公司纪律处分，公司、控股股东及相关负责人未采取有效措施整改，控股股东长期占用公司资金，导致公司受到其他风险预警， 严重损害上市公司和中小投资者利益的，已退还占用资金，采取纠正措施等情形不足以减轻违规行为的不利影响，不予采纳。考虑到基金占用事项主要发生在曾佳担任董事会秘书期间，时任董事长兼财务总监王斌、总经理程志伟对基金占用事项承担主要责任，酌情采纳了相关反对意见。
二是关于会计差错的更正，公司多期定期报告中披露的财务数据不准确，部分账目对金额影响巨大，违规事实明确，内部沟通不畅、损益无影响等原因不影响违规事实的认定; 未被采纳。
三是对于未按照规定及时回应监管部门对重大事项的询问，公司已七次推迟回复查询函，明显超出了合理的核实和响应期限，公司及相关负责人声称的积极组织响应与实际情况不符， 相关异议理由不予受理。
鉴于上述违规行为的事实和情节，上交所依照有关规定，作出如下纪律处分决定：公开谴责ST海悦及其控股股东同川惠能新、时任董事长兼首席财务官王斌、时任总经理程志伟，并向曾佳传阅批评意见， 后任总经理兼董事会秘书。对于上述惩戒行为，本所将通知中国证监会、浙江省地方金融监督管理局，并记入上市公司诚信档案。
据公开资料显示，ST海悦是一家以能源产业经营和投资为主营业务的大型综合能源企业，于2004年在上海证券交易所上市。 目前拥有北方石油、宁波海越、海越资产管理等公司。
业绩方面，2023年前三季度，ST海悦实现总营业收入2052亿元，同比下降5934%；归属于母公司的净利润为402755万元，同比减少4279%。二级市场方面，截至20日**，ST海悦涨229% 至 491 美元股票。 （中信经纬app）。
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