近日，一系列上市公司因金融造假被监管机构处罚。 Wind数据显示，自2023年11月以来，已有32家公司因伪造财务信息被中国证监会、各地证监局和交易所处以罚款。
例如，最近一次基于金融欺诈恶性违法行为的公开认定罚款，是在1月29日，当时深交所发布公开认定，时任“第一恶”公司总经理，组织实施阳子新材料金融欺诈违法行为，被公开认定为不适合担任董事， 在某上市公司担任监事、高级管理人员十年。
记者进一步整理发现，深交所去年共办理上市公司金融造假案件19起，处罚上市公司“董事、监事、高管”100余人，公认13起案件主要责任人28人。
例如，针对鹰退休、金刚退休、天下退休、科林退休等公司的财务欺诈行为，主要责任人应当终身公开认定至五年。 鉴于ST新燕、宏达新材料、和众强等公司的财务欺诈行为，主要责任人被公开认定十至五年。
与往年相比，金融欺诈违纪案件连续两年处于高位，2023年为19起，2022年为18起，较2021年的10起和2020年的5起大幅增加。
* 金融工作会议提出，围绕全面加强监管，依法惩处骗发、骗取金融、操纵市场、违法等重大违法行为，营造良好市场环境，有效增强市场信心。 业内专家表示，上市公司金融造假的连续罚款，释放了监管“零容忍”的信号，有利于增强市场信任，重建市场信心，维护良好的投资环境。 要彻底铲除金融诈骗的土壤，还需要多管齐下的“组合拳”。
为提高监管效能，坚决杜绝“一次退出”，深交所着力完善全链条闭环监管，如果公司及关联方违法违规，即使退市也要坚决追究责任，让违法违规者无处藏身、无处藏身。
科林已于2023年4月在深交所终止上市并退市，但退市并不意味着监管的结束。 深交所根据证监会认定的金融舞弊违规行为，对公司不配合监管等违规行为进行彻底梳理，对公司及相关责任人实施纪律处分。 经证监会和深圳证券交易所调查，科林公司错误地采用总额法确认新**广告业务收入，虚增营业收入6719元35万元，运营成本671935万元，导致公司2021年年报有虚假记录。
在科林退休案中，董事长杜建成、财务总监李根旺分别是违法行为的主要决策者、决策参与者和执行者。 深交所对杜建成和李根旺的公开谴责下定了终身公开决定。 此外，基于上述违规行为，深交所还对公司及其总经理张满喜等十名董事、监事、高级管理人员处以公开谴责或通报批评和纪律处分。
对退市公司实施纪律处分并非个案。 2023年以来，深交所先后对鹰退、金刚退、天下退牌等退市企业实施纪律处分，体现出明确的监管态度，让违法违规的主体“一处惩处，处处受限”。
作者：深圳特区日报记者熊子恒）。