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“金税第四期”时代的到来，对企业股东进行合法合规重组提出了更高的要求，股东必须提前了解公司的涉税风险，并采取相应的应对措施。
1.重点控制“非税业务”。
我们看到，“金税四期”中“数字治理税”的终点不再是以发票为依据。 即使“金税三期”也依赖于大数据的后台支持，但毕竟还是以票据为依据，一些企业借助巧妙隐蔽的“虚开”手段，在一定程度上可以规避法律监管，但“金税四期”税务监管系统可以通过卖家企业的上游链条，共同核对卖家企业的财务数据和纳税情况。开具发票，然后通过大数据分析将发票金额与成本金额进行比对，从而发现虚假开票、重复核算等异常数据。
因此，公司必须加强内部控制，建立合规的规章制度。 股东必须制定相关制度，严格约束负责开票的部门和人员，决不允许为了眼前利益而忽视开票风险的情形发生甚至蔓延。 只有各部门达成共识，齐心协力，才能更好地远离风险。
其次，企业不能通过恶意减轻企业税负来避税，也不能以非法手段获取与自身经济业务不符的增值税专用发票。 企业必须通过合法的税务筹划，达到合理避税的目的。
最后，公司必须取得合法、正规的发票，防止不合规的发票被记录。
2、“隐瞒收入”的行为将被宣告破产。
在现实中，很多企业会通过个人账户、微信等第三方支付平台收款来隐瞒收入，因为客户允许对方不提供发票。 这是典型的账外操作，账外操作的风险巨大，这种现象在电商企业中很常见，但随着“金税四期”的实施，与公司相关的股东、法人等高管的个人卡流将成为监管的重点。 目前，许多电子商务公司因隐瞒收入而受到巨额罚款的处罚。
此外，部分股东会采用“阴阳合同”和“关联交易”模式，恶意策划偷逃个人所得税，涉案金额大，需要承担较高的税负。 利用“阴阳合约”来掩饰真实交易金额，可以隐瞒部分收入，从而逃避纳税。
“金税第四阶段”制度可以通过公司收入、成本等财务、经营指标对同行业企业的财务指标进行对比分析，并对异常情况进行预警，同时通过企业银行账户、企业相关人员银行账户进行审计和核对， 上下游企业相关账簿数据，同行业收入、成本、利润。因此，股东应特别注意不要试图通过不合规的手段隐瞒收入，必须通过合理的经营规划将实际税率控制在合理的水平。
3.不建议将公共账户转移到私人账户。
有的公司股东以“储备金”的名义将公司公账转入个人账户，甚至在期限后不归还。 或者企业可以通过设立多家公司，分散方式向高管和股东发放奖金，或直接使用账外收入支付奖金等方式，达到避税的目的。 虽然公司的所有权属于股东，但公司的利润必须在缴纳相应的企业所得税或个人所得税后分配给企业股东和自然人股东。
“金税第四期”推出后，分析监控功能和信息共享系统增加了对股东银行账户和保险账户的监控，不再可能通过分散奖金或使用股东个人卡收钱来避税。
这就要求企业在账务处理过程中要规范、准确。 公众号必须区分，公众号只能用于企业运营，通过正常申报纳税，法律风险可以相对可控。 如果公私账户的收付确实不可避免，企业应聘请专业法律顾问对相关风险进行咨询和评估，以期做出有效的应对措施。 如果存在税务风险，也可以聘请税务专业团队对架构进行调整和规划，制定合法合规的节税方案。
第四，杜绝虚高的成本。
“虚高的成本”仅仅意味着成本被夸大而没有获得合规的票据。 有不少企业股东无法获得合规的支出票据或企业利润高企，为了减少“账面利润”，直接虚增成本，从而降低相应比例的所得税，违规享受小微企业所得税优惠政策。
在“金税四期”的监管下，这些企业的发票数据在税务局的监管系统中一目了然，尤其是即将全面普及的“全电发票”，这就要求企业合理规划自己的业务领域，取得合规的发票，税前支出， 使企业利税率符合预期。
因此，过去容易触发“金税四期”制度的警示，即虚假开具发票，没有实际交易内容，虚假列报工资薪金等，从而引起税务机关的核查。
五是优惠政策不容滥用。
在不同时期，国家往往为“相对弱势”企业预留一些优惠政策，如小规模纳税人免征增值税政策、小微企业所得税优惠政策、研发费用加计扣除政策、软件企业增值税退税、所得税两免三半政策等。 许多收入较高的公司的股东利用税收收入'提供'政策上，设立子公司或关联公司，收入和利润要税收减免，但真正的业务仍由总公司负责。
自《财政部 税务总局关于股权投资经营所得个人所得税征管的公告》（财政部 税务总局公告2024年第41号）以来，对股权投资合伙企业营业收入的审查更加严格。 独资企业、合伙企业持有合伙企业股权、财产等股权投资的，以审计、征收方式缴纳个人所得税。
金税四期开通后，通过大数据支撑的信息核查系统，与工信部共享系统，可以分析“萧条”是否具有真实表现，是否与萧条以外的其他企业有关。 一旦该制度投入使用，税收优惠不再是避税天堂，企业应根据自身业务合理规划，满足享受优惠政策的相关条件，从而实现合理的税负控制水平，增强企业竞争力。
六是杜绝大规模个人所得税零申报。
目前，我国个人所得税的起征点是5000元，很多股东为了增加企业的管理成本，找了很多人头来填号，通过个人所得税制度申报工资，而不缴纳相应的社保，工资全部以现金支付， 且无有效工资支付证明。
长期按照最低标准申报，再以账外工资的形式降低社保缴费基数，将导致账外工资无法在企业所得税中扣除，增加企业的税收成本，迫使企业隐瞒收入，造成较大的税务法律风险。
7.加强对依法缴纳社会保障的监管至关重要。
目前，部分企业用工模式边界模糊，存在员工未及时登记、变更、注销的情况员工在试用期内不领取社会保障金企业社保工资薪金基数不准确。
在个人所得税电子申报中，自然人电子税务局的数据在信息时代全面，将黄金税务数据与企业和个人的数据进行比对，一旦企业的社会保险缴纳出现问题，系统将根据可疑数据确定甄别对象。
随着金税四期的快速推进，以及税务大数据的不断深入和渗透，监管只会越来越严格，全体股东必须明确社保规范化是必然趋势，推动企业主动合理规范社保缴纳是企业治理的关键一步。