boi
外国公司或美国公司可能不想透露谁拥有它的原因有很多。 除非它碰巧是一个受监管的实体，否则没有必要披露所有权结构。 但这种情况在美国即将改变企业透明度法案CTA 将于 2024 年 1 月 1 日生效根据这项新规定，外国和美国公司都必须披露其实益拥有权信息「boi」。
该法案由美国财政部金融犯罪执法机构Fincen颁布，旨在打击洗钱、逃税和其他金融犯罪活动，并提高公司透明度。 大家也可以这样理解，之前在美国注册的空壳公司太多了，所以美国也采取了减少空壳公司存在的措施。 
未能按时申报或提供虚假信息的企业将面临民事或刑事处罚。 企业每延迟一天将被处以 500 美元的民事罚款，并可能面临 10,000 美元或以上的罚款和最高两年的监禁。 相信有些老板看到这里会有些懵逼不知道什么是BOI，也不知道你自己的美国公司需要做什么就和君临天下一起来了解一下吧！
目录
什么是BOI
声明的主题和时间。
需要报告的内容。
豁免。
什么是BOI
BOL实益所有权信息是指直接或间接拥有或控制公司的受益人的身份信息。 一般而言，受益人是指直接或通过任何合同、安排、协议、关系等对实体拥有重大控制权的自然人;或拥有控股实体不少于25%所有权的自然人。
实益拥有人《CTA法案》将实益拥有人定义为直接或间接持有报告公司至少25%所有权的个人。
控制器Fincen 要求 BOI 披露对重要公司决策行使“实质性控制权”的任何个人个人它被称为控制器。可以代表公司或对重要业务决策有影响的个人可以被视为控制方。 - 签订终止合同。
开立商业银行账户。
* 公司资产转让。
对重要支出和投资的决策权。
可以修改公司文件，例如公司章程。
任命和罢免公司的高管或董事会成员。
声明的主题和时间。
需要申报的实体
CTA要求所有成立或注册经营的实体向国务卿办公室或类似实体提交文件包括公司、有限责任公司、有限责任合伙企业等业务形式，不包括信托等必须向 Fancen 报告其 BOI 数据，除非他们有资格获得某种豁免。
提交截止日期
2024 年 1 月 1 日之前注册的现有公司：
需要在 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 1 月 1 日之间提交受益所有人信息报告，以满足新的合规要求。
在 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 1 月 1 日之前注册：
初始报告需要在注册或注册后 90 天内提交。 2025 年 1 月 1 日或之后注册的公司：初始报告需要在注册或注册后 30 天内提交。 可以看出，在2024年1月1日之前注册的公司有更长的申报时间框架，如果他们打算在不久的将来注册美国公司，他们可以尽快这样做。 
需要报告的内容。
BOI报告提到，除公司信息外，还需要报告三种类型的个人信息：实益拥有人、控制方、公司申请人对于 2024 年 1 月 1 日之后成立的公司，下表如下。 
企业申请公司申请者主要是指在公司组建过程中参与最多的个人。 对于制作BOI报告的公司，报告中需要包括两名公司申请人。 第一企业申请人：申请设立公司的自然人
第二位企业申请人：是直接向国务卿提交公司成立文件的人
如果指定第三方机构注册公司，则第二申请人是直接向国家提交公司文件的组织的雇员**。
豁免。
根据 CTA，有 23 种类型的企业可以豁免，包括按要求披露 UBO 信息的上市公司、银行和金融机构、投资公司、保险公司、** 实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。 此外，大型经营企业还有豁免，要满足这一豁免，企业必须满足以下条件：年收入超过500万美元;美国员工20余人;在美国境内设有办公室不包括联合办公空间。
23种企业免责中文。
23种英文商业豁免。
更多关于BOI申报的信息，可以登录美国官网**了解详情：私人BOI不需要每年申报，只需要在规定的申报时限内提交即可。 企业应及时进行评估和咨询，以便及时申报和履行义务。 对于企业提交，由于BOI报告包含很多详细信息，请尽早安排。 如果您有任何问题，请随时与我们联系。
今天的分享就到这里了，希望对大家有所帮助。